Publicat 06.03.2016 12:03 Vizualizari: 4221

În acest articol vom analiza procedura și nuanțele de completare a formularului 0503737 în programul 1C Contabilitatea unei instituții de stat ediția a 8-a. 1,0". Acest raport reflectă cumulativ indicatorii de performanță ai instituției în perioada de raportare Planul activităților financiare și economice pentru perioada de raportare.

Acest formular îl găsiți în meniul „Contabilitate” - „Rapoarte reglementate” - „Declarații contabile”.

Indicăm detaliile

Și după aceea, faceți clic pe butonul „Umpleți”.

Valabil de la 1 ianuarie 2016 noua editie Instrucțiunea nr. 33n, conform căreia indicatorii de performanță ai acestui plan ar trebui să se reflecte pe baza datelor analitice contabilitate instituţiilor în contextul codurilor analitice conform codurilor corespunzătoare clasificare bugetară, corespunzător tipului de încasări, respectiv tipului de cedări, conform secțiunilor raportului:

1. Secțiunea 1 „Venituri instituționale”

Coloana 4 conține date din documentul „Tesiuni planificate”. Indicatorii pot fi descifrați făcând clic dreapta pe cantitate

2. Secțiunea 2 „Cheltuieli de înființare”.

Secțiunea „Cheltuieli instituționale” nu se mai completează prin cod clasificare economică, și în contextul codurilor de analiză (tip de cheltuială).

3. Secțiunea 3 „Surse de finanțare a deficitului instituției”

Această secțiune a fost completată cu următoarele rânduri:

590 – reflectă suma rândurilor 591 și 592;

591 – format pe baza indicatorilor de admitere – numerar din restituirea sumelor de garanții în numerar transferate anterior, precum și a creanțelor din anii anteriori (refacerea cheltuielilor în numerar din anii anteriori);

592 - se formează pe baza indicatorilor de ieșire de fonduri la transferul provizioanelor de numerar, precum și a restituirii soldurilor subvențiilor din anii anteriori.

4. Secțiunea 4 „Informații privind deconturile soldurilor subvențiilor și cheltuielilor din anii anteriori.” Înainte de efectuarea modificărilor, această secțiune a fost numită „Informații privind rambursările de cheltuieli și plățile garanției din anii anteriori”. Ar trebui să reflecte sumele încasărilor (cedărilor) din returnarea soldurilor subvențiilor din anii precedenți, sumele primite pentru rambursarea conturilor de încasat din anii anteriori.

Acestea sunt principalele nuanțe de completare a formularului într-un mod nou. Dacă aveți întrebări despre generarea raportului, le puteți adresa în comentariile articolului.

Dacă aveți nevoie de mai multe informații despre lucrul în 1C: BGU 8, atunci puteți obține colecția noastră de articole pe.

Consultant Compania Maple conform programelor 1C pt agentii guvernamentale

Linia 830, coloanele 5, 6, 7, 8, 9 reflectă suma liniilor 831 și, respectiv, în coloanele 5, 6, 7, 8, 9.

Rândul 831 se completează pe baza datelor din soldul de numerar al instituției, inclusiv atunci când se efectuează tranzacții fără numerar:

În coloana 5 - în cadrul soldului fondurilor din contul personal al instituției deschis la o autoritate financiară. Datele se reflectă în cifra de afaceri debitoare a contului 020111000 „Cash al instituției pe conturile personale la autoritatea de trezorerie” în corespondență cu creditul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. Indicatorul de venituri se reflectă în valoare pozitivă;

În coloana 6 - în soldul contului instituției în ruble și valută, deschis în conformitate cu legislația Federației Ruse în instituțiile de credit. Datele se reflectă în cifra de afaceri debitoare a conturilor corespunzătoare 020121000 „Numerar al instituției în conturi la o instituție de credit”, 020127000 „Numerar al instituției în valută străină în conturi la o instituție de credit” în corespondență cu creditul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. Indicatorul de venituri se reflectă într-o valoare pozitivă;

Scopul analizei cheltuielilor în funcție de elementele planului FCD este de a crea standarde pentru activitatea economică a organizației, ceea ce face posibilă evaluarea caracterului complet al utilizării planului FCD, asigurarea instituției cu resurse materiale, identificați motivele abaterilor cheltuielilor efective de la cele prevăzute de planul FCD și verificați respectarea standardelor de cheltuieli stabilite. (f. 0503137) poate fi considerat unul dintre cele mai simple de întocmit și controlat. Dar Raportul corespunzător al unei instituții bugetare privind implementarea planului de activități financiare și economice (f. 0503737) s-a dovedit a fi mult mai complicat.

În procesul de executare a devizului bugetar de către instituțiile guvernamentale, planul activităților financiare și economice de către instituțiile bugetare și autonome, instituțiile de stat și municipale își asumă obligații bănești față de persoane fizice și juridice.

Acceptare obligații bănești constă în dreptul de a efectua cheltuieli și plăți prin întocmirea plății și a altor documente necesare efectuării cheltuielilor și plăților, în limitele aduse de fondatorul LBO estimări bugetare instituțiilor guvernamentale și sarcini planificate aprobate de fondatorul instituției financiare și economice. plan de activitate, către instituțiile bugetare și autonome.

În contabilitate, asumarea obligaţiilor băneşti se reflectă la momentul de tranzactii comerciale la recunoașterea conturilor de plătit supuse rambursării pe cheltuiala instituției:

Pentru acumularea diferitelor plăți către angajați;

Instituții;

Pentru acumularea diferitelor impozite, taxe și plăți către buget;

La acumularea datoriilor către furnizori și antreprenori pentru bunuri (lucrări, servicii) primite;

La acumularea datoriilor pentru alte tranzactii comerciale in conformitate cu legislatia in vigoare.

Acceptarea obligațiilor bănești se reflectă în contabilitate concomitent cu recunoașterea conturilor de plătit ale instituției, sub rezerva rambursării pe cheltuiala fondurilor instituției.

Prin control se înțelege proceduri specifice stabilite de conducerea instituției și desfășurate de către angajații instituției în anumite domenii și domenii ale activităților financiare și economice pentru a asigura un management eficient și de încredere al activităților instituției.

Acțiunile și măsurile specifice pentru gestionarea activităților financiare și economice ale unei instituții decurg din politica contabilă a instituției elaborată de conducere și servesc la implementarea efectivă a acesteia.

Mijloacele de control utilizate de o instituție sunt variate și sunt determinate de specificul activităților instituției. În același timp, sunt evidențiate cele mai frecvente mijloace de control utilizate în toate instituțiile:

Documentele contabile necesită semnăturile administrative ale managerului și (sau) contabilului șef sau ale altor persoane autorizate;

Este necesar să se efectueze reconcilieri interne și externe ale calculelor la anumite perioade;

Efectuarea verificărilor încrucișate ale înregistrărilor contabile, un sistem de control de către contabilii seniori asupra calității muncii angajaților din subordinea acestora;

Verificarea corectitudinii fluxului documentelor, inclusiv numerotarea continuă a documentelor create, înregistrarea documentelor în reviste speciale, legarea documentelor, procedurile de stocare și arhivare etc.;

Efectuarea inventarelor planificate și bruște ale proprietății și obligațiilor instituției în conformitate cu procedura stabilită;

Utilizarea informațiilor primite din surse externe în scopuri de control;

Implementarea măsurilor care vizează limitarea accesului neautorizat la activele instituției;

Implementarea măsurilor care vizează restricționarea accesului persoanelor neautorizate la fluxul documentelor și sistemul contabil;

Studiul dinamicii indicatorilor economici, analiza comparativă a indicatorilor efectivi cu indicatorii planificați și standard, identificarea cauzelor discrepanțelor semnificative.

Controalele trebuie să atingă următoarele obiective:

Separarea suficientă a sarcinilor;

Documentarea corecta a tranzactiilor si contabilizarea acestora;

Asigurarea securității activelor și a înregistrărilor contabile;

Audituri independente ale activităților.

Un raport privind implementarea de către instituție a planului său de activitate financiară și economică (f. 0503737) se generează în conformitate cu Instrucțiunile privind procedura de întocmire și depunere a situațiilor financiare anuale și trimestriale ale instituțiilor bugetare de stat (municipale) și autonome, aprobate. prin ordin al Ministerului de Finanțe al Rusiei din 25 martie 2011 nr. 33n (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 33n). Acest formular este principalul din setul de raportare trimestrială. 25

Majoritatea instituțiilor au fost trecute la un nou statut juridic de la începutul exercițiului financiar, iar primul trimestru al anului 2012 a fost debutul pentru mulți în ceea ce privește raportarea conform Instrucțiunii nr. 33n. Pe baza rezultatelor au fost determinate o serie de probleme în ordinea completării Raportului (f. 0503737), care pot fi împărțite în două grupe:

Legat de procedura de inregistrare a tranzactiilor pe perioada trecerii la un nou tip de institutie sub forma soldurilor din anul precedent. Aceste probleme sunt temporare și nu vor fi relevante în următorul exercițiu financiar;

Legat de dificultățile de înțelegere a procedurii de completare a secțiunilor individuale ale Raportului (formular 0503737) și a interrelaționării indicatorilor.

Înainte de trecerea la noul statut, instituțiile bugetare au participat la procesul bugetar în calitate de destinatari ai fondurilor bugetare (BF), pentru care, conform ordinului Trezoreriei Rusiei din 7 octombrie 2008 nr. 7n, un cont cu cod. 03 a fost deschis la autoritățile trezoreriei - un cont personal al BF. Odată cu schimbarea tipului, s-a schimbat și codul de cont: 20 - contul personal al unei instituții bugetare, pe care se realizează mișcarea subvențiilor pentru realizarea sarcinilor guvernamentale și a fondurilor din activități generatoare de venituri (APR). 26

În legătură cu închiderea contului 03, autoritățile de trezorerie la începutul anului 2012 au virat soldul fondurilor primite de la SDA în 2011 în contul 20. Astfel, în contabilitatea instituției a apărut o situație dublă: pe de o parte, soldul încasat în contul 0 201 11 000 „Fondurile de numerar ale instituției în organul de trezorerie” se află, pe de altă parte, în Raportul privind starea contului personal al unei instituții bugetare (contul personal al unei instituții autonome) (f. 0509401) începutul anului este indicat „0”.

La generarea Raportului (f. 0503737) în secțiunea 1 „Venituri instituționale”, informațiile inițiale pentru coloana 5 sunt date privind cont în afara bilanţului 17, deschis pentru conturile 0 201 11 000, 0 201 13 000. Operațiunile de creditare a numerarului primit la casieria instituției sub formă de venituri în conturile personale nu sunt incluse în coloana 5. Pentru coloana 7, este necesar să se utilizeze date analitice pe tip de venit pentru contul 0 201 34 000 „Numerar”.

Principala caracteristică a Raportului (f. 0503737) este că executarea în numerar a misiunilor planificate include nu numai sumele de venituri și cheltuieli efectuate prin mijloace non-monetare, ci și cele efectuate în numerar.

După completarea secțiunilor 1 și 2 se determină rezultatul executării sarcinilor planificate (deficit/excedent), pentru care se alocă rândul 450 Aceasta este diferența dintre indicatorii rândului 010 al secțiunii 1 și al rândului 200 al secțiunii 2 pentru toate coloanele, cu excepția coloanei 10.

Rezultatul lucrărilor de întocmire a Raportului (formular 0503737) este întocmirea secțiunii 3 „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției”. 730 (suma rândurilor 731 și 732) din Raport (formular 0503737) ). Rândurile 520, 620, 820 și 830 sunt cazuri speciale; formarea lor depinde de caracteristicile activităților instituției.

Dacă Raportul (f. 0503737) este completat corect, datele de la rândul 450 „Rezultatul execuției (deficit/excedent)” trebuie să coincidă cu indicatorii de la rândul 500 „Surse de finanțare a deficitului de fonduri” cu semnul opus.

Să luăm în considerare calitatea execuției planului FCD la Școala Tehnică Ural Rifey pentru 2011-2013. Acest lucru este clar vizibil în tabelele 4,5,6, completate pe baza rapoartelor privind implementarea de către instituție a planului FCD (Anexa 9,10,11). Executarea sarcinilor planificate în organizațiile bugetare se realizează numai prin conturile personale ale acestei organizații.

Tabelul 4 – Executarea planului FCD pentru anul 2011

Numele indicatorului	Freca.	Freca.
Salariu
Alte plăți

Servicii de comunicare
Servicii de transport
Utilități publice

Alte lucrari, servicii
Alte cheltuieli
Creșterea costului inventarele
Prestații de asistență socială pentru populație
Creșterea valorii mijloacelor fixe
Cheltuieli bugetare totale

Tabelul 5 – Executarea planului FCD pentru anul 2012

Numele indicatorului	Numirile planificate aprobate	Programările planificate s-au încheiat	Programările planificate nu au fost finalizate

inclusiv: salariile
alte plăți
angajamente pentru plata salariilor
2. Achizitie de lucrari si servicii
inclusiv: servicii de comunicare
servicii de transport
utilitati publice
lucrari, servicii de intretinere proprietati
alte lucrari, servicii
3. Alte cheltuieli

Sfârșitul tabelului 5

Tabelul 6 – Execuția planului FHD pentru 2013

Numele indicatorului	Numirile planificate aprobate	Programările planificate s-au încheiat	Programările planificate nu au fost finalizate
1. Salarii și angajamente pentru plățile salariale
inclusiv: salariile
alte plăți
angajamente pentru plata salariilor
2. Achizitie de lucrari si servicii
inclusiv: servicii de comunicare
servicii de transport
utilitati publice
lucrari, servicii de intretinere proprietati
alte lucrari, servicii
3. Alte cheltuieli
4. Cheltuieli pentru achiziția de active nefinanciare
inclusiv: mijloace fixe
inventarele
Cheltuieli totale

Tabelul 7 – analiza activităților financiare și economice în perioada 2011-2013

Numele indicatorului	Întâlniri planificate finalizate, frecați. 2011	Întâlniri planificate finalizate, frecați. 2012	Întâlniri planificate finalizate, frecați. 2013	Abatere de la 2012 la 2011 în %	Abatere de la 2013 la 2012 în %
1. Salarii și angajamente pentru plățile salariale
inclusiv: salariile
alte plăți
angajamente pentru plata salariilor

Sfârșitul tabelului 7

2. Achizitie de lucrari si servicii
inclusiv: servicii de comunicare
servicii de transport
utilitati publice
lucrari, servicii de intretinere proprietati
alte lucrari, servicii
3. Alte cheltuieli
4. Cheltuieli pentru achiziția de active nefinanciare
inclusiv: mijloace fixe
inventarele
Cheltuieli totale

În 2011, costurile cu utilitățile nu au fost utilizate, întrucât instituția a instalat contoare pentru căldură, apă caldă și energie electrică și, prin urmare, costurile au scăzut semnificativ față de anul precedent. Pentru elementele rămase au fost alocate fonduri la sfârșitul lunii decembrie, în baza cărora planul a fost ajustat, dar fondurile nu au fost utilizate la timp. Restul a fost reportat în anul următor.

Deoarece soldurile de anul trecut au fost transferate în anul curent, a existat o depășire a bugetelor 2012 și 2013.

Finanțarea totală pentru 2013 a crescut cu 9,69% față de anul trecut, datorită creșterii:

Costul stocurilor;

Utilitati;

Servicii de transport;

Salariu;

Acumulări de salarii.

Acest lucru se datorează creșterii prețurilor, creșterii salariilor și a salariului minim din regiune.

Să luăm în considerare calitatea execuției planului FCD în Instituția de Învățământ de la Bugetul de Stat SO „Școala Tehnică Ural „Rifey” din activități extrabugetare care generează venituri pentru anii 2011-2013.

Tabel 8 – Analiza implementării planului FCD din activități extrabugetare și generatoare de venituri pentru 2011-2013.

Numele indicatorului	Întâlniri planificate finalizate, frecați. 2011	Întâlniri planificate finalizate, frecați. 2012	Întâlniri planificate finalizate, frecați. 2013	Abatere 2012 - 2011, %	Abatere 2013 - 2012, %
1. Salarii și angajamente pentru plățile salariale
inclusiv: salariile
angajamente pentru plata salariilor
2. Achizitie de lucrari si servicii
inclusiv: servicii de comunicare
servicii de transport
utilitati publice
chirie pentru folosinta proprietatii
lucrari, servicii de intretinere proprietati
alte lucrari, servicii
3. Alte cheltuieli
4. Cheltuieli pentru achiziția de active nefinanciare
inclusiv: mijloace fixe
inventarele
Cheltuieli totale

Având în vedere Tabelul 8, putem concluziona că, comparativ cu anii precedenți, cheltuielile pentru activități extrabugetare și generatoare de venituri sunt în creștere, care depind complet de veniturile instituției. Compania folosește veniturile primite pentru nevoile sale imediate.

Analiza implementării planului de activități financiare și economice ale statului federal institutie bugetara Institutul de Științe de Fizică. L.V. Kirensky Filiala Siberiană a Academiei Ruse de Științe (codul de formular conform OKUD 0503737).

Misiuni planificate aprobate pentru venituri, conform planului de activitate financiară și economică - 318.532.398,60 ruble, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 186.479.830,75 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 22.692.410,40 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 109.360.157,45 ruble.

Executarea în numerar a veniturilor pentru anul 2015 a fost de

318.532.398,60 RUB, (100%) inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 186.479.830,75 ruble. (100%);

subvenții pentru alte scopuri - 22.692.410,40 RUB. (100%);

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venituri proprii - 109.360.157,45 ruble (100%); neconcordanță în venituri din proprietate (cod rând 030 din formularul 0503737), venituri din prestarea de servicii plătite (muncă) (cod rând 040 din formularul 0503737), venituri din amenzi, penalități și alte sume de sechestru forțat (cod rând 050 din formularul 0503737), venituri din înstrăinarea stocurilor materiale (cod rând 090 și 095 din formularul 0503737) prin conturi personale din cesiuni planificate survenite ca urmare a înregistrării tranzacțiilor cu TVA și impozit pe venit în temeiul articolului KOSGU 130.

Atribuții planificate aprobate pentru cheltuieli în conformitate cu planul de activitate financiară și economică - 320.119.113,92 ruble, inclusiv:

subvenții pentru punerea în aplicare a misiunilor de stat ¬ 186.479.830,75 ruble. luând în considerare rambursarea cheltuielilor din 2014 în valoare de 9.228,58 RUB;

subvenții pentru alte scopuri - 27.733.410,40 RUB. luând în considerare soldul de la 01.01.2015 în valoare de 5.041.000 RUB;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venituri proprii - 105.905.872,77 ruble. ținând cont de soldul de la 01.01.2015 în valoare de 2.438.921,65 ruble, returnarea cheltuielilor din 2014 în valoare de 4.427,24 ruble. și soldul de fonduri planificat la 01.01.2016 în valoare de 5.893.206,33 RUB.

Executarea în numerar a cheltuielilor pentru 2015 s-a ridicat la 298.958.369,74 RUB, inclusiv:

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

Există discrepanțe între formularul OKUD 0503737 și raportul privind starea contului personal nr. 20196TS13050 pentru rambursări de cheltuieli și plăți de provizioane din anii anteriori pentru următorul KOSGU:

Potrivit KOSGU „221” în valoare de 7717,69 ruble, inclusiv:

subvenții pentru implementarea misiunilor de stat - 3290,45 ruble,

venituri proprii - 4.427,24 ruble.

Potrivit KOSGU, „223” în valoare de 5938,13 ruble. inclusiv:

subvenții pentru implementarea misiunilor de stat - 5938,13 ruble,

Țintele de venit planificate au fost îndeplinite 100% pentru toate sursele de obligații de finanțare, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 186.479.830,75 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 22.692.410,40 RUB.

nu au fost planificate subvenții pentru investiții de capital;

nu au fost planificate fonduri de asigurare medicală obligatorie;

venit propriu - 109.360.157,45 ruble, inclusiv:

venituri din proprietăți (închiriere de active) - 1.752.893,85 RUB;

venituri din activități de cercetare și dezvoltare și alte venituri din furnizarea de servicii plătite (muncă) - 33.413.441,97 ruble;

venituri din amenzi, penalități și alte sume de sechestru forțat - 16.802,53 ruble.

venituri din cedarea stocurilor - 1.103.696,87 RUB;

alte transferuri - subvenții de la Ministerul Educației și Științei din Rusia în cadrul implementării Programului federal vizat „Cercetare și dezvoltare în domenii prioritare de dezvoltare a Complexului științific și tehnologic al Rusiei pentru 2014 - 2020”, granturi de la Fundația Rusă pentru Cercetare de bază, granturi de la Fundația Rusă pentru Știință, alte fonduri vizate (proiecte de cercetare susținute de instituția regională autonomă de stat „Fondul regional Krasnoyarsk pentru sprijinirea activităților științifice și științifice-tehnice”) - 72.233.857,57 ruble;

alte venituri - rambursarea costurilor de utilități - 839.464,66 ruble.

Conform Ordinului Ministerului Finanțelor al Rusiei din 01.07.2013 nr. 65n (modificat la 29.12.2014) „Cu privire la aprobarea Instrucțiunilor privind procedura de aplicare a clasificării bugetare a Federației Ruse (cu modificări și completări care au intrat în vigoare la 01.01.2015) tranzacțiile de plată a TVA și impozitului pe profit al Institutului de Filosofie SB RAS se reflectă la rândul 040, coloana 5 din Raport (formular 0503737) cu minus semnează în valoare de 467.954,30 RUB.

Misiunile planificate pentru cheltuielile Institutului de Filosofie al SB RAS nu au fost îndeplinite pentru 21.174.400,00 ruble. (6,61% din numirile anuale planificate), inclusiv:

- subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 0 ruble.
- subvenții pentru alte scopuri - 21.174.400,00 RUB. (78,5%), inclusiv conform KOSGU:

Creșterea costului activelor fixe - 21.174.400,00 RUB, și anume:

în baza contractului încheiat Nr. 0319100018515000004 din 2 decembrie 2015 pentru achiziționarea unei stații de sondă criogenică EMPX-H2 pentru măsurarea proprietăților magnetotransportului, electrice, electro-optice și de microunde ale nanostructurilor în valoare de RUB 21,060,21,00. plata se face la livrare in termen de 22 de saptamani de la data incheierii contractului,

economii ca urmare a procedurilor competitive în valoare de 106.270,00 RUB.

- subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;
- fonduri de asigurare medicala obligatorie - 0 rub.;
- venit propriu - 0 rub.

Executarea în numerar a planului de activitate financiară și economică pe surse de finanțare a deficitului de fonduri al instituției este dată în Raportul privind execuția de către instituție a planului său de activitate financiară și economică (f.0503737) la secțiunea 3.

Informații despre obligațiile instituției care trebuie îndeplinite în exercițiul financiar corespunzător sunt date în formularul 0503738.

Acceptarea obligațiilor (obligațiilor bănești) s-a efectuat în limitele cesionărilor planificate pentru venituri (încasări) aprobate prin planul de activități financiare și economice, ținând cont de modificările pentru exercițiul financiar corespunzător. Contabilitatea obligațiilor acceptate (obligații monetare) se realizează pe baza documentelor care confirmă acceptarea acestora în conformitate cu lista stabilită de instituție în cadrul formării. politica contabila, ținând cont de cerințele de autorizare a plății obligațiilor bănești acceptate stabilite de autoritatea financiară.

Aprobarea alocațiilor planificate pentru cheltuieli (plăți) în conformitate cu planul de activitate financiară și economică, ținând cont de modificările formalizate în modul prescris de la data raportării - 320.119.113.92 RUB, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 186.479.830,75 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 27.733.410,40 ruble;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venituri proprii - 105.905.872,77 ruble.

Datoriile acceptate în 2015 s-au ridicat la -0 ruble, inclusiv:

subvenții pentru alte scopuri - - 0 rub.

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 0 rub.

Obligații acceptate pentru anul financiar curent (de raportare) 2015, pentru cheltuieli - 298.958.369,74 ruble, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 186.489.059,33 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 6.559.010,40 ruble;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 105.910.300,01 ruble,

din care folosind metode competitive - 5.040.600,00 RUB, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 0 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 5.040.600,00 RUB;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 0 rub.

Obligații monetare acceptate pentru cheltuielile anului 2015 - 298.958.369,74 ruble, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 186.489.059,33 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 6.559.010,40 ruble;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venituri proprii - 105.910.300,01 ruble.

Obligații monetare îndeplinite pentru 2015 - 298.958.369,74 RUB, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 186.489.059,33 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 6.559.010,40 ruble;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venituri proprii - 105.910.300,01 ruble.

Neîndeplinirea obligațiilor acceptate în perioada de raportare din 2015 - 0 ruble, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 0 ruble;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 0 rub.

Începând cu 1 ianuarie 2016, nu există solduri de obligații bănești acceptate neîndeplinite.

Datoriile pentru anul 2016, în urma exercițiului financiar curent (de raportare), pentru cheltuieli în ceea ce privește sarcinile planificate aprobate s-au ridicat la 27.410.055,26 RUB, inclusiv:

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

Datorii acceptate pentru exercițiul financiar 2016 după curentul (raportare) 2015, pentru cheltuieli - 27.410.055,26 ruble, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 6.293.338,26 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 21.068.130,00 RUB;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 48.587,00 ruble,

din care folosind metode competitive - 21.068.130,00 RUB, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 0 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 21.068.130,00 RUB;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 0 rub.

Obligații monetare acceptate pentru exercițiul financiar 2016 care urmează curentului (raportare) 2015, pentru cheltuieli - 3.925,26 ruble, inclusiv:

subvenții pentru alte scopuri - 0 rub.;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

Obligații monetare îndeplinite pentru exercițiul financiar 2016 care urmează curentului (raportare) 2015, pentru cheltuieli - 0 ruble, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 0 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 0 rub.;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venit propriu - 0 rub.

Obligațiile asumate din exercițiul financiar 2016 ulterior curentului (de raportare) 2015 nu au fost îndeplinite, pentru cheltuieli - 27.410.055,26 RUB, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 6.293.338,26 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 21.068.130,00 RUB;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venituri proprii - 48.587,00 ruble.

Obligațiile bănești acceptate pentru exercițiul financiar 2016 care urmează curentului (raportare) 2015 nu au fost îndeplinite pentru cheltuieli - 3.925,26 RUB, inclusiv:

subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat - 338,26 ruble;

subvenții pentru alte scopuri - 0 rub.;

subvenții pentru investiții de capital - 0 ruble;

fonduri pentru asigurarea medicală obligatorie - 0 rub.;

venituri proprii - 3.587,00 RUB.

Obligații bănești acceptate în valoare de 3.925,26 RUB. executat în ianuarie 2016

Din 01.01. 2016 creanţe de încasat se ridica la:

- datorită unei subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat (municipale) 494.742,89 ruble, incl.
- în contul 4.206.21 „Decontări pentru avansuri emise pentru servicii de comunicații” - 4901,95 ruble. a fost plătită plata în avans;
- conform contului 4.206.23 „Decontari pentru avansuri pentru servicii de utilitati” -
31.740,94 RUB;

conform contului 4.209.30 „Calcule pentru compensarea costurilor” în valoare de 458.100,00 ruble În baza ordinului nr. 89N din 29 august 2014. 31.12.2014 În acest cont au fost transferate următoarele solduri ale datoriilor aferente plăților în avans în cadrul contractelor care nu au fost returnate de contrapărți la efectuarea lucrărilor de despăgubire:

- 4.209.30 - în valoare de 458.100,00 ruble. - plata avans de 30% (pentru furnizarea unui rezervor de transport criogenic TsTK-8/0,25) in baza contractului 0319100018513000010-0024910-01 din 22 iulie 2013 cu RIGOS SRL.
- pe cheltuiala fonduri proprii- 316903,53 rub. inclusiv:
- în contul 2.206.21 „Decontări pentru avansuri emise pentru servicii de comunicații” - 5512,99 ruble. a fost plătită plata în avans;
- în contul 2.206.26 „Decontări pentru avansuri pentru alte lucrări și servicii” - 144.564,61 ruble:
- pentru abonament la periodice (reviste științifice ale editurilor străine) pentru anul 2016. - 144564,61 rub.
- în contul 2.210.11 „Calcule pentru TVA la avansuri primite” - 20.790,00 RUB. - S-a virat TVA din avansul pentru executarea lucrărilor conform contractului nr. 230 din 27.11.2015. cu SRL „Universal consumabile„, data finalizării – martie 2016;
- la contul 2.303.01 „Calcule pentru impozitul pe venit indivizii» eronat supratransferat în valoare de 65.620,40 RUB;
- conform contului 2.303.02 „Calcule pentru contribuțiile de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea” supraplata - 145,72 ruble;
- în contul 2.303.06 „Calcule pentru contribuțiile de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii împotriva accidentelor de muncă și bolilor profesionale” - 922,36 ruble;
- în contul 2.303.07 „Calcule pentru primele de asigurare pentru asigurarea obligatorie de sănătate către Fondul federal de asigurări medicale obligatorii” - 25.429,41 ruble;
- în contul 2.303.10 „Calcule pentru contribuțiile de asigurare pentru asigurarea de pensie obligatorie pentru plata părții de asigurare a pensiei de muncă” supraplata - 53.918,04 ruble.

Conturile de plătit la sfârșitul perioadei de raportare se ridicau la:

- datorită unei subvenții pentru implementarea sarcinilor de stat (municipale) 338,26 ruble, incl.
- în contul 4.302.23 în valoare de 338.26 ruble. conturi de plătit pentru utilități;
- prin subvenții pentru alte scopuri în valoare de 21.174.400,00 RUB.
- conform contului 5.205.81 (Decontari cu platitorii altor cheltuieli), inclusiv:
- fonduri pentru achiziționarea de active fixe - 21.174.400,00 RUB;
- pe cheltuiala fondurilor proprii - 147.355,20 ruble, din care:
- conform contului 2.205.3A „(Avansuri) Decontări cu plătitorii de venituri din prestarea de muncă și servicii plătite” - 136.290,00 ruble;
- în contul 2.302.00 în valoare de 3587.00 ruble. conturi de plătit către furnizorii de servicii pentru decembrie 2015;
- în contul 2.302.21 în valoare de 3443.00 ruble. conturi de plătit pentru servicii de comunicații;
- în contul 2.302.26 în valoare de 144,00 ruble. conturi de plătit pentru alte lucrări și servicii;
- în contul 2.303.05 în valoare de 7478.20 ruble. impozitele au fost acumulate pentru trimestrul 4 al anului 2015, plata scadenta in ianuarie 2016.

Sold de numerar la 01.01.2016 în valoare de 21.174.400,00 RUB. pentru subvenții în alte scopuri și 5.893.206,33 ruble pentru fonduri proprii, care corespunde rapoartelor privind starea conturilor personale. De cont personal Nr. 20196Ц13050 pentru 2015 contul 510 deținea suma de 343.502,10 ruble. - fonduri la dispoziție temporară.

dimensiunea fontului

Ediția actuală

ORDIN al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din data de 25.03.2011 33n PRIVIND APROBAREA INSTRUCȚIUNILOR PRIVIND PROCEDURA DE COMPLETARE A PREZENTAREA TRIMESTRILOR ANUALE... Relevant în 2018

Raport privind implementarea de către instituție a planului său de activitate financiară și economică (f. 0503737)

34. Un raport privind implementarea de către o instituție a planului său de activitate financiară și economică (formular 0503737) (în continuare în sensul prezentei Instrucțiuni - Raport (formular 0503737) se întocmește de către instituție (diviziune separată) pe tip. securitate financiară(activități): venituri proprii ale instituției (cod tip - 2), subvenție pentru realizarea sarcinilor de stat (edilitare) (cod tip - 4), subvenții pentru alte scopuri (cod tip - 5), investiții bugetare (cod tip - 5), 6), fonduri conform obligatorii asigurare de sanatate(cod tip - 7), de la 1 aprilie, 1 iulie, 1 octombrie, 1 ianuarie a anului următor anului de raportare.

35. Indicatorii de la 1 ianuarie a anului următor anului de raportare sunt reflectați în Raport (formular 0503737) fără a lua în considerare rezultatul operațiunilor finale de închidere a conturilor la sfârșitul exercițiului financiar, efectuate la 31 decembrie a raportarea exercițiului financiar.

36. Raportul (f. 0503737) reflectă cumulativ indicatorii de performanță ai instituției (divizia sa separată) în perioada de raportare a Planului de activitate financiară și economică (estimări de venituri și cheltuieli) pentru exercițiul financiar curent (de raportare) (denumit în continuare denumiți indicatori de performanță ai planului).

Indicatorii executării planului sunt reflectați pe baza datelor analitice din evidența contabilă a instituției în contextul codurilor analitice ale tipului de venit (alte încasări, inclusiv din împrumuturi (surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției) (denumite în continuare încasări). ) și cheltuieli (alte plăți, inclusiv rambursarea împrumuturilor) (denumite în continuare cedări) conform secțiunilor din Raport (formular 0503737):

Secțiunea 1. Venituri ale instituției;

Sectiunea 2. Cheltuieli de infiintare;

Secţiunea 3. Surse de finanţare a deficitului de fonduri ale instituţiei.

37. În vederea dezvăluirii informațiilor privind indicatorii de execuție a planului, ținând cont de analitice mai detaliate (extinse) asupra încasărilor (cedărilor), aprobate prin Planul de activitate financiară și economică (devizul veniturilor și cheltuielilor) al instituției, actul al fondatorului, autoritatea financiară relevantă poate fi introdusă în secțiunile Raportului (f. 0503737) subșiruri suplimentare.

38. Coloana 4 a Raportului (f. 0503737) reflectă, respectiv, pe secțiuni ale raportului - „Veniturile instituției”, „Cheltuielile instituției”, „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției”, sumele planificate pentru curent (de raportare). ) exercițiul financiar de venituri, cheltuieli, încasări de fonduri din împrumuturi și plăți pentru rambursarea împrumuturilor (denumite în continuare încasări și plăți din surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției), aprobat prin Planul de activități financiare și economice (deviz a veniturilor și cheltuielilor) instituției pentru exercițiul financiar curent (de raportare), ținând cont de modificările ulterioare formalizate în modul prescris pentru data de raportare (în continuare în sensul prezentei Instrucțiuni - sarcini planificate aprobate), reflectate în conturile relevante. contabilitate analitică contul 050410000 „Atribuții estimate (planificate) pentru exercițiul financiar curent”.

Rândul 700, coloana 4 a secțiunii „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției” reflectă indicatorul modificărilor soldurilor de numerar ale instituției față de începutul exercițiului financiar de raportare planificat prin planul de activitate financiară și economică (estimarea veniturilor). și cheltuieli) ale instituției: în ceea ce privește modificarea planificată a soldului de numerar al instituției, inclusiv numărul (creștere, scădere) de fonduri plasate de o instituție autonomă în conturile sale de depozit:

ţintă o creștere a soldului de numerar al instituției este reflectată pe rândul 700 cu semnul minus;

indicatorul planificat pentru reducerea soldului de numerar al instituției este reflectat pe rândul 700 cu semnul „plus”.

Coloana 4 de pe rândurile 710, 720 nu este completată.

Rândurile 820, 821, 822, coloana 4 a secțiunii „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției” reflectă alocările planificate de încasări (cedări) de fonduri ale instituției atunci când aceasta efectuează decontări efectuate între instituția principală și diviziunea sa separată ( între divizii separate ale unei instituții):

linia 821 reflectă indicatorul planificat al încasărilor de numerar, indicatorul este reflectat cu un semn „plus”;

linia 822 reflectă indicatorul de ieșire de numerar planificată, indicatorul este reflectat cu un semn minus;

indicatorul pentru linia 820 este egal cu suma liniilor 821 și 822.

Rândurile 830, 831, 832, coloana 4 din secțiunea „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției” reflectă scopurile planificate ale modificărilor de calcul pentru atragerea de fonduri de la instituție din alte tipuri de sprijin financiar (activități) la îndeplinirea obligațiilor (monetare). obligații) în cadrul soldului fondurilor proprii ale instituției:

linia 831 reflectă indicatorul planificat pentru creșterea decontărilor pentru a atrage soldurile fondurilor, indicatorul este reflectat cu semnul „plus”;

linia 832 reflectă indicatorul planificat pentru reducerea decontărilor pentru a ridica soldurile fondurilor, indicatorul este reflectat cu semnul minus;

indicatorul pentru linia 830 este egal cu suma liniilor 831 și 832.

39. Coloana 10 „Atribuții planificate neîndeplinite” la data raportării reflectă diferența, respectiv, în secțiunile din raport - „Venituri instituției”, „Cheltuieli instituției”, „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției” dintre coloana 4. și coloana 9.

Pentru rândurile care nu conțin date în coloana 4, coloana 10 nu este completată.

Indicatorul din coloana 10 pentru rândurile 010, 200, 520, 620 este determinat ca suma sarcinilor neîndeplinite pentru o secțiune (pentru un grup de linii).

Coloana 10 de pe rândurile 710, 720, 731, 732 nu este completată.

40. Rândul 450 al raportului reflectă diferența dintre rândul 010 al secțiunii „Venituri ale instituției” și, respectiv, rândul 200 al secțiunii „Cheltuieli ale instituției”, în coloanele 4, 5, 6, 7, 8, 9.

Coloana 10 de pe rândul 450 nu este completată.

41. Rândul 500 al raportului reflectă suma rândurilor 520, 620.700, 730, 820, 830, respectiv, în coloanele 4, 5, 6, 7, 8, 9.

Indicatorii de la rândul 500 din secțiunea „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției” din coloanele 4, 5, 6, 7, 8, 9 trebuie să fie egali cu indicatorii reflectați la rândul 450 din coloanele 4, 5, 6, 7, 8, 9 din secțiunea „Cheltuieli” instituții” respectiv cu semnul opus.

42. În secțiunea „Venituri instituționale” se reflectă următoarele:

Date privind încasările de venituri în numerar (inclusiv deconturile acestora), executate: prin conturi personale deschise de instituție la organismul prestator de servicii de numerar - coloana 5; prin conturi în ruble și valută deschise la instituții de credit pentru instituție în conformitate cu legislația Federației Ruse (denumite în continuare conturi bancare) - coloana 6; prin casieria institutiei - coloana 7;

date privind executarea sarcinilor planificate pentru veniturile instituției fără flux de numerar (denumite în continuare tranzacții fără numerar) - coloana 8;

În coloana 5 - pe baza datelor analitice privind tipurile de venituri reflectate în conturile extrabilanțiere 17 „Încasări de fonduri în conturile instituției”, deschise în conturile 020111000 „Fondurile instituției în conturile personale la autoritatea de trezorerie” și 020113000 „Instituția”. fonduri cu autoritatea de trezorerie pe drum”, precum și date privind executarea restituirilor de venituri excedentare primite de instituție, executate pe cheltuiala unei alte surse financiare ridicate în cadrul soldului de fonduri în contul personal al instituției, reflectate în corespondență. cu debitul contului 030406000 "Decontari cu alti creditori". În acest caz, operațiunile de creditare a numerarului primit la casieria instituției sub formă de venit în conturile personale ale instituțiilor nu sunt incluse în coloana 5;

În coloana 6 - pe baza datelor analitice privind tipurile de venituri reflectate în conturile extrabilanțiere 17 „Încasări de fonduri în conturile instituției”, deschis la conturile 020121000 „Fondurile instituției în conturi într-o organizație de credit” (pentru instituțiile autonome) , 020123000 „Instituție de numerar într-o instituție de credit în curs” și 020127000 „Fonduri în valută ale instituției în conturi la o instituție de credit”, precum și date privind executarea restituirilor de venituri excedentare primite de instituție, executate pe cheltuiala a unei alte surse financiare ridicate in cadrul soldului de fonduri din contul bancar al institutiei reflectata in corespondenta cu debitul contului 030406000 “Decontari cu alti creditori”. În același timp, operațiunile instituțiilor autonome pentru creditarea numerarului (în ruble) primite la casieria instituției sub formă de venit în conturile bancare nu sunt incluse în coloana 6;

În coloana 7 - pe baza datelor analitice privind tipurile de venituri primite în perioada de raportare de către casieria instituției și reflectate în contul 020134000 „Cash Office”, precum și a datelor privind executarea restituirilor de venituri excedentare primite de instituție, executat pe cheltuiala unei alte surse financiare ridicate in limita soldului de numerar al institutiei, reflectat in corespondenta cu debitul contului 030406000 "Decontari cu alti creditori.";

în coloana 8 - pe baza datelor din conturile contabile analitice relevante, care reflectă tranzacțiile fără numerar asupra veniturilor instituției, defalcate pe tipurile de venituri prevăzute pentru întâlniri planificate pentru exercițiul financiar curent (de raportare).

43. Secțiunea „Cheltuieli instituționale” reflectă:

Date privind plățile cheltuielilor (inclusiv refacerea acestora), executate: prin conturi personale deschise de instituție la organismul prestator de servicii în numerar - coloana 5; prin conturi în ruble și valută deschise la instituții de credit pentru instituție în conformitate cu legislația Federației Ruse - coloana 6; prin casieria institutiei - coloana 7;

date privind tranzacțiile fără numerar pentru executarea cheltuielilor instituției - coloana 8;

Valoarea totală a sarcinilor planificate finalizate pentru perioada de raportare este coloana 9 (cantitatea coloanelor 5, 6, 7, 8).

La generarea unei secțiuni de raport, indicatorii sunt reflectați:

În coloana 5 - pe baza datelor analitice privind tipurile de cheltuieli reflectate în conturile extrabilanțiere 18 „Ieșiri de fonduri din conturile instituției” deschise în conturile 020111000 „Fondurile instituției în conturile personale la autoritatea de trezorerie”, precum și datele privind executarea de către instituție a cheltuielilor (obligații bănești) îndeplinite pe cheltuiala unei alte surse financiare ridicate în soldul de fonduri în contul personal al instituției, reflectate în corespondență cu debitul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. În acest caz, operațiunile de primire de numerar din conturile personale ale instituțiilor pentru efectuarea plăților pentru cheltuielile instituției nu sunt incluse în coloana 5;

în coloana 6 - pe baza datelor analitice privind tipurile de cheltuieli reflectate în conturile extrabilanțiere 18 „Ieșiri de fonduri din conturile instituției” deschise în conturile 020121000 „Fondurile instituției în conturi într-o organizație de credit” (pentru instituțiile autonome), 020126000 „Acreditive pentru conturi ale instituției într-o instituție de credit” și 020127000 „Fondurile instituției în valută în conturile unei instituții de credit”, precum și date privind executarea de către instituție a cheltuielilor (obligațiilor monetare) îndeplinite pe cheltuiala o altă sursă financiară ridicată în cadrul soldului de fonduri în contul bancar al instituției reflectată în corespondență cu debitul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. Totodată, operațiunile de primire de numerar din conturile bancare ale instituțiilor pentru efectuarea plăților pentru cheltuielile instituției nu sunt incluse în coloana 6;

În coloana 7 - pe baza datelor analitice privind tipurile de plăți pentru cheltuieli efectuate în perioada de raportare de la casieria instituției și reflectate în contul 020134000 „Cash”, precum și datele privind executarea cheltuielilor de către instituție (obligații bănești) efectuate pe cheltuiala unei alte surse financiare, atrasa in limita soldului de numerar al institutiei la casa, reflectata in corespondenta cu debitul contului 030406000 "Decontari cu alti creditori";

În coloana 8 - pe baza datelor din conturile contabile analitice corespunzătoare, reflectând tranzacțiile fără numerar asupra cheltuielilor instituției, defalcate pe tipurile de cheltuieli prevăzute de sarcinile planificate pentru exercițiul financiar curent (de raportare).

44. Secțiunea „Surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției” reflectă:

date privind încasările și cedările de numerar ale surselor de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției, executate: prin conturi personale deschise de instituție la organismul prestator de servicii de numerar - coloana 5; prin conturi în ruble și valută deschise la instituții de credit pentru instituție în conformitate cu legislația Federației Ruse - coloana 6; prin casieria institutiei - coloana 7;

Date privind tranzacțiile fără numerar pentru executarea încasărilor (plăților) din surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituțiilor - coloana 8;

suma totală a sarcinilor planificate finalizate pentru perioada de raportare - coloana 9 (suma coloanelor 5, 6, 7, 8).

La formarea liniilor 520, 620 ale secțiunii de sumă, sunt reflectate următoarele:

indicatorii de la rândurile 521, 523, 525, 527 621, 625 se reflectă într-o valoare pozitivă (cu semnul plus), pe rândurile 522, 524, 526, 528, 622, 626 - cu semnul minus;

În coloana 5 - pe baza datelor analitice privind tipurile de încasări (plăți) surselor de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției, reflectate în conturile extrabilanțiere 17 „Încasări de fonduri în conturile instituției” și 18 „Ieșiri de fonduri din conturile instituției” deschise în contul 020111000 „Fonduri de numerar ale instituției în conturile personale la organul de trezorerie” și 020113000 „Fondurile de numerar ale instituției la organul de trezorerie sunt pe drum”, în pozitiv și valoare negativă indicatorii determinați de paragraful șase al prezentului alineat, precum și datele privind executarea de către instituție a plăților pe surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției, executate din altă sursă financiară ridicată în cadrul soldului de fonduri în contul personal al instituției, reflectate în corespondență. cu debitul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. În acest caz, operațiunile de creditare a numerarului de la casieria instituției în conturile personale ale instituțiilor nu sunt incluse în coloana 5;

în coloana 6 - pe baza datelor analitice privind tipurile de încasări (plăți) surselor de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției, reflectate în conturile extrabilanțiere 17 „Încasări de fonduri în conturile instituției” și 18 „Ieșiri de fonduri din conturile instituției” deschise în conturi 020121000 „Fonduri de numerar ale instituției în conturi la o instituție de credit”, 020123000 „Numerar al unei instituții într-o instituție de credit în tranzit”, 020126000 „Acreditive în conturi a unei instituții dintr-o instituție de credit”, 020127000 „Numerar al unei instituții în valută străină în conturi la o instituție de credit”, în valoarea pozitivă și în negativă a indicatorilor, paragraful șase al acestui alineat din Instrucțiuni, precum și date privind executarea de către instituție a plăților pe sursele de finanțare deficitul de fonduri al instituției, executate pe cheltuiala unei alte surse financiare ridicate în cadrul soldului de fonduri în contul bancar al instituției, reflectate în corespondență cu debitul contului 030406000 " Decontări cu alți creditori ." În acest caz, operațiunile de creditare a numerarului de la casieria instituției în conturile bancare ale instituțiilor nu sunt incluse în coloana 6;

în coloana 7 - pe baza datelor analitice privind tipurile de încasări (plăți) din surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției, efectuate în perioada de raportare de la casieria instituției și reflectate în contul 020134000 „Cash”, precum și date privind efectuarea de către instituție a plăților prin surse de finanțare a deficitului de fonduri ale instituției, executate pe cheltuiala unei alte surse financiare ridicate în soldul de numerar al instituției la casieria, reflectată în corespondență cu debitul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”;

în coloana 8 - pe baza datelor din conturile contabile analitice corespunzătoare, reflectând tranzacții fără numerar pe sursele de finanțare a deficitului de fonduri ale instituțiilor, în contextul tipurilor de încasări (plăți) prevăzute de atribuirile planificate pentru curent ( raportare) exercițiu financiar.

Linia 700, coloanele 5, 6, 7, 9 reflectă suma liniilor 710 și 720.

Se formează linia 710:

În coloana 5 - pe baza datelor privind încasările de fonduri în conturile personale ale instituției, reflectate în debitul conturilor 020111000 „Fondurile instituției în conturile personale la autoritatea de trezorerie”, 020113000 „Fondurile instituției la autoritatea de trezorerie în curs”, cu excepția datelor privind încasările , reflectate în corespondența cu creditul contului 020113000 „Cash instituției în organul de trezorerie pe drum”;

În coloana 6 - pe baza datelor privind încasările de fonduri în conturile bancare ale instituției, reflectate în debitul conturilor 020121000 „Fondurile instituției în conturile la o instituție de credit” și 020122000 „Fondurile instituției plasate în depozit la o instituție de credit” (pentru institutie autonoma), 020123000 „Numerar al unei instituții într-o instituție de credit în tranzit”, 020126000 „Acreditive pe conturile unei instituții într-o instituție de credit”, 020127000 „Numerar al unei instituții în valută străină în conturile unei instituții de credit”, cu excepția datelor privind încasările reflectate în corespondența cu contul de credit 020113000 „Fondurile instituției în organul de trezorerie sunt pe drum”;

Coloana 7 pe baza datelor privind încasările (creșterile) de fonduri în casieria instituției, reflectate în debitul contului 020134000 „Cash”, cu excepția datelor privind încasările reflectate în corespondența cu creditul contului 020121000 „Fondurile instituției în conturi”. într-o instituție de credit” (pentru instituție autonomă), 020123000 „Fondurile instituției într-o instituție de credit pe drum”, 020127000 „Fondurile instituției în valută străină în conturi la o instituție de credit”;

Coloana 8 nu este completată;

în coloana 9 - suma indicatorilor de pe rândul 710, coloana 5, 6, 7, 8.

Datele de pe linia 710 sunt reflectate într-o valoare negativă.

Linia 720 este generată:

În coloana 5 - pe baza datelor privind plățile de fonduri din conturile personale ale instituției reflectate în creditul conturilor 020111000 „Fondurile instituției pe conturile personale la autoritatea de trezorerie” 020113000 „Fondurile instituției cu autoritatea de trezorerie pe drum”;

în coloana 6 - pe baza datelor privind plățile de fonduri din conturile personale ale instituției reflectate în creditul conturilor 020121000 „Fondurile instituției în conturi la o instituție de credit”, 020123000 „Fondurile instituției într-o instituție de credit pe drum”, 020126000 „Scrisori a creditului în conturile instituției la o instituție de credit”, 020127000 „Fonduri instituționale în valută în conturi la o instituție de credit”;

în coloana 7 - pe baza datelor privind plățile fondurilor de la casieria instituției, reflectate în creditul contului 020134000 „Cash”;

coloana 8 nu este completată;

în coloana 9 - suma indicatorilor de la rândul 720, coloana 5, 6, 7. 8.

Datele de pe linia 720 sunt reflectate într-o valoare pozitivă.

Linia 730, coloanele 5, 6, 7, 9 reflectă suma liniilor 731 și 732 din coloanele 5, 6, 7, 9, respectiv.

Rândurile 731, 732 reflectă valoarea rulajului de numerar între conturile instituției (diviziune separată), conturi și casa instituției (diviziune separată):

la rândul 731 - suma fondurilor primite în perioada de raportare în contul (numerar) instituției (diviziune separată). Indicatorul se reflectă într-o valoare pozitivă (cu semnul plus);

La linia 732 - suma de fonduri retrasă din contul (de la casieria) instituției (diviziune separată) în perioada de raportare. Indicatorul se reflectă într-o valoare negativă (cu semnul minus).

Coloana 7 de pe rândurile 731, 732 nu este completată.

Linia 820, coloanele 5, 6, 9 reflectă suma liniilor 821 și 822 din coloanele 5, 6, 9, respectiv.

Coloanele 7, 8 de pe rândul 820 nu sunt completate.

Rândul 821 se completează pe baza datelor privind creșterea decontărilor interne în ceea ce privește tranzacțiile pentru încasările de numerar în decontări între sediul central și divizia sa separată în scopul plății impozitelor și (sau) centralizării fondurilor:

În coloana 5 - în contul personal al instituției deschis la o autoritate financiară. Datele se reflectă în cifra de afaceri debitoare a conturilor corespunzătoare 020111000 „Fonduri instituționale pe conturile personale la autoritatea de trezorerie”, 020113000 „Fonduri instituționale cu autoritatea de trezorerie în curs” în corespondență cu creditul contului 030404510 „Decontări interne departamentale”. modificări (creșteri) soldurilor de numerar”. Indicatorul de venituri se reflectă într-o valoare pozitivă;

în coloana 6 - la conturile instituționale în ruble și valută deschise în instituțiile de credit în conformitate cu legislația Federației Ruse. Datele sunt reflectate în funcție de cifra de afaceri debitoare a conturilor corespunzătoare 020121000 „Numerar al instituției în conturi la o instituție de credit”, 020123000 „Numerar al unei instituții într-o instituție de credit pe drum”, 020127000 „Numerar al unei instituții în străinătate”. valută în conturile la o instituție de credit” în corespondență cu creditul contului 030404510 „Decontări interne pentru modificări (creșteri) soldurilor de numerar”. Indicatorul de venituri se reflectă într-o valoare pozitivă;

Coloanele 7 și 8 nu sunt completate.

Rândul 821, coloana 9 este egal cu suma indicatorilor de pe rândul 821, coloana 5, 6, 7, 8.

Rândul 822 se completează pe baza datelor privind reducerea decontărilor interne în ceea ce privește tranzacțiile pentru transferuri de fonduri în cadrul decontărilor între sediul central și divizia sa separată în scopul plății impozitelor și (sau) centralizării fondurilor:

în coloana 5 - din contul personal al instituției deschis la o autoritate financiară. Datele se reflectă pe cifra de afaceri creditară a conturilor corespunzătoare 020111000 „Fonduri instituționale din conturi personale la autoritatea de trezorerie” în corespondență cu debitul contului 030404610 „Decontări interne departamentale pentru modificări (reduceri) soldurilor de numerar”. Indicatorul de reducere a decontărilor interne se reflectă într-o valoare negativă;

În coloana 6 - din conturile instituției în ruble și valută, deschise în conformitate cu legea Federația Rusăîn instituţiile de credit. Datele se reflectă în funcție de cifra de afaceri a creditelor conturilor corespunzătoare 020121000 „Numerar al instituției în conturi la o instituție de credit”, 020123000 „Numerar al unei instituții într-o instituție de credit pe drum”, 020127000 „Numerar al unei instituții în străinătate”. valută în conturi la o instituție de credit” în corespondență cu debitul contului 030404610 „Decontări interne departamentale pentru modificarea (reducerea) soldurilor de numerar”. Indicatorul de reducere a decontărilor interne se reflectă într-o valoare negativă;

Coloanele 7 și 8 nu sunt completate.

Rândul 822, coloana 9 este egal cu suma indicatorilor de pe rândul 822, coloana 5, 6, 7, 8.

Linia 830, coloanele 5, 6, 7, 8, 9 reflectă suma liniilor 831 și 832 din coloanele 5, 6, 7, 8, 9, respectiv.

Rândul 831 se completează pe baza datelor privind o creștere a decontărilor în ceea ce privește tranzacțiile de plată a obligațiilor bănești acceptate de instituție (plăți, rambursări) în limita soldului de numerar al instituției din alte surse de sprijin financiar (activități) :

În coloana 5 - în cadrul soldului fondurilor din contul personal al instituției deschis la o autoritate financiară. Datele se reflectă în rulajul debitor al contului 020111000 „Cash al instituției pe conturile personale la autoritatea de trezorerie”, alte conturi de reducere a decontărilor pentru plăți ale instituției în corespondență cu creditul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. Indicatorul de venituri se reflectă într-o valoare pozitivă;

În coloana 6 - în soldul contului instituției în ruble și valută, deschis în conformitate cu legislația Federației Ruse în instituțiile de credit. Datele se reflectă asupra cifrei de afaceri debitoare a conturilor corespunzătoare 020121000 „Fondurile instituției în conturi la o instituție de credit”, 020127000 „Fondurile instituției în valută străină în conturile la o instituție de credit”, alte conturi pentru reducerea decontărilor pentru plăți ale instituției în corespondenta cu creditul contului 030406000 „Calcule cu alti creditori”. Indicatorul de venituri se reflectă într-o valoare pozitivă;

Coloanele 7 și 8 nu sunt completate.

Rândul 831, coloana 9 este egal cu suma indicatorilor de pe rândul 821, coloana 5, 6, 7, 8.

Rândul 832 se completează pe baza datelor privind reducerea decontărilor în ceea ce privește operațiunile de împrumut în limita soldului fondurilor de plată a obligațiilor bănești acceptate de instituție din alte surse de sprijin financiar (activități):

in coloana 5 - in cadrul soldului institutiei deschise la autoritatea financiara. Datele se reflectă în cifra de afaceri creditară a contului 020111000 „Fonduri instituționale din conturi personale la autoritatea de trezorerie” în corespondență cu debitul 030406000 „Decontări cu alți creditori”. Indicatorul de reducere de calcul se reflectă într-o valoare negativă;

În coloana 6 - în soldul conturilor instituției în ruble și valută, deschis în conformitate cu legislația Federației Ruse în instituțiile de credit. Datele se reflectă asupra cifrei de afaceri a conturilor corespunzătoare 020121000 „Numerar al instituției în conturi la o instituție de credit”, 020127000 „Numerar al instituției în valută în conturi la o instituție de credit” în corespondență cu debitul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. Indicatorul de reducere de calcul se reflectă într-o valoare negativă;

Coloanele 7 - în cadrul soldului de fonduri din Casa de Casă a instituției. Datele se reflectă în cifra de afaceri creditară a contului 020134000 „Cash” în corespondență cu debitul contului 030406000 „Decontări cu alți creditori”. Indicatorul de reducere de calcul se reflectă într-o valoare negativă;

Coloana 8 nu este completată.

Rândul 832, coloana 9 este egal cu suma indicatorilor de pe rândul 832, coloana 5, 6, 7, 8.

45. Sediul central întocmește un Raport consolidat (formular 0503737) pe baza Rapoartelor (formular 0503737) întocmite și depuse de direcții separate, prin însumarea indicatorilor cu același nume în rândurile și coloanele secțiunilor relevante din raport și excluzând indicatorii interdependenți pe baza datelor din rândul „decontări în numerar” a Certificatelor (f. 0503725 prin cod de cont 030404000, 040110180, 040120241) în următoarea ordine:

prin însumarea indicatorilor cu același nume care formează rândul 010 din secțiunea „Veniturile instituției”, rândul 200 din secțiunea „Cheltuielile instituției” și rândurile 520, 700, 730, 820, 830 din secțiunea „Surse de finanțare a deficitului”. a fondurilor instituției”, coloana 4 din Rapoarte (f. 0503737), inclusă ca parte a Raportului consolidat (f. 0503737);

Prin însumarea indicatorilor cu același nume, formând rândul 010 al secțiunii „Venituri ale instituției”, rândul 200 al secțiunii „Cheltuieli ale instituției” și rândul 520 al secțiunii „Surse de finanțare a deficitului de fond al instituției”, coloana 5, 6, 7, 8, 9 din Rapoarte (f. 0503737), incluse ca parte a Raportului consolidat (f.0503737);

prin însumarea indicatorilor rândurilor 710 și 720 din secțiunea „Surse de finanțare a deficitului fondurilor instituției”, coloanele 4, 5, 6, 7, 9 din Rapoarte (formular 0503737), cuprinse în Raportul consolidat (formular 0503737). );

Prin excluderea indicatorilor interdependenți de la rândurile 710, 821, coloana 4, 9 și a indicatorilor de la rândurile 720, 822, coloana 4, 9 din secțiunea „Surse de finanțare a deficitului de fonduri al instituției” din Raportul consolidat (f. 0503737), în valoarea tranzacțiilor dintre instituția principală și diviziile sale separate, pentru transferul (primirea) fondurilor în scopul plății impozitelor și (sau) centralizării și distribuirii fondurilor de către instituția principală;

Prin excluderea indicatorilor interconectați în valoarea tranzacțiilor pentru primirea (transferul) de fonduri în cadrul centralizării și distribuției veniturilor pe baza rezultatelor activităților după impozitare, reflectate în rândurile corespunzătoare ale secțiunii „Venituri instituționale” și secțiunii „Instituționale”. Cheltuieli”, coloana 4, 9 din raport și indicatori de creștere (reducere) a fondurilor reflectate în rândurile 710, 720, coloanele 4, 9 din Raportul consolidat (f. 0503737).

Indicatorii pentru rândurile 820, 821 și 822, coloanele 4, 9 din secțiunea „Surse de finanțare a deficitului fondurilor instituției” din Raportul consolidat (f. 0503737) trebuie să fie egali cu zero.