Ștergerea materialelor în contabilitate este un proces care are anumite specificități și se desfășoară conform regulilor stabilite. În acest articol ne vom uita la:

• cum se anulează materialele din 1C 8.3 Contabilitate pas cu pas;
• reguli pentru anularea rechizitelor de birou, pieselor de schimb și materialelor de producție;
• ce să faci cu consumabilele de valoare mică;
• ce document este folosit pentru a anula materialele din utilizare?

Să ne uităm la anularea materialelor din 1C 8.3 folosind exemplul de articole de papetărie clasificate ca nevoi generale de afaceri.

• hârtie „Snow Maiden” - 30 buc.;
• perforator - 3 buc.;
• calculator - 3 buc.

Cum se anulează materialele ca materiale de afaceri generale este necesar în 1C 8.3. Completează documentul Solicitare-factura :

• in sectiune;
• pe baza documentului Chitanță (act, factură) prin buton Creați pe baza .

Pe fila Materiale indicați stocurile transferate la nevoile organizației și cantitatea acestora:

• Cont vor fi completate automat în funcție de setările din registrul de informații Conturi contabile de articole , dar poate fi schimbat manual.

Pe fila Contul de cost indicați contul de cheltuieli corespunzător și analiza acestuia:

• Contul de cost, pe care se acumulează costurile. În exemplul nostru, costurile vor fi luate în considerare ca parte a cheltuieli generale conform înregistrărilor contabile, deoarece materialele sunt anulate pentru nevoi generale de afaceri.
• Diviziunea costurilor , în care sunt eliberate materiale.
• Element de cost , conform căruia costurile se vor acumula din Tipul de consum - Costuri materiale.

Postari conform documentului

Documentul generează tranzacții:

• Dt 26 Kt 10.01 - costul materialelor este anulat ca cheltuieli generale de afaceri folosind metoda În medie.

Ajustarea costului materialelor anulate la costul mediu ponderat

Ajustarea costurilor se efectuează automat atunci când este efectuată în secțiune Operațiuni - Închiderea perioadei - Închiderea lunii.

Ajustarea costului de mutare la costul mediu ponderat se efectuează numai în cazurile în care există încasări pentru stocurile eliminate în termen de o lună de la cedarea acestora.

Documentul generează postarea:

• Dt 26 Kt 10.01 - ajustarea costului rulant la costul mediu ponderat.

Nuanțe: anularea pieselor de schimb

Contul 10.05 „Piese de schimb” ia în considerare piesele de schimb pentru reparații și înlocuirea pieselor uzate ale mașinilor și echipamentelor.

Cum să ștergi piesele de schimb în 1C 8.3? Similar cu modul în care sunt anulate materialele generale de afaceri: cu un document Solicitare-factura .

În acest caz, principalul lucru este să determinați pentru ce costuri sunt anulate piesele de schimb și să completați corect fila Contul de cost .

Dacă se folosesc piese de schimb pentru a corecta defectele, atunci fila Contul de cost completați după cum urmează:

De exemplu, dacă anvelopele unei mașini utilizate în scopuri comerciale generale sunt anulate, atunci fila Contul de cost completați astfel:

Tipul de consum elemente de cost - Alte cheltuieli, pentru că costurile de întreținere a transportului oficial sunt luate în considerare ca parte a altor cheltuieli (indirecte) în Codul fiscal (clauza 11, clauza 1, articolul 264 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Nuanțe: ștergerea materialelor în timpul construcției

Postari conform documentului

Documentul generează tranzacții

• Dt Kt – costul materialelor este luat în considerare la formarea costului inițial al mijloacelor fixe.

Ștergerea materialelor pentru producție

Există mai multe moduri de a șterge materiale pentru producție:

• document Solicitare-factura in sectiune Producție – Lansarea produsului – Cerințe de factură;
• in sectiune Productie – Product Output – rapoarte de productie pe schimb.

Solicitare-factura

Document Solicitare-factura utilizat dacă materialele sunt anulate în cantități totale în producție, fără a le împărți într-o ieșire specifică.

Organizația produce încălțăminte pentru femei.

• semifabricate pentru tălpi - 2.000 buc.;
• țesătură - 500 m².

Contabilitatea se face folosind subcontul Produse pe seama . La calcularea costului, se utilizează costul planificat al produselor finite.

Politica contabilă a organizației pentru contabilitate și reglementări contabile stabilește o metodă de anulare a materialelor la cost mediu.

Completează documentul Solicitare-factura in sectiune Depozit - Depozit - Cerinte-facturi.

Dacă utilizați subconto Produse pe cont, apoi debifați Contul de cost în fila „Materiale”. . Această analiză poate fi completată numai în filă Contul de cost .

• pe filă Materiale indicați informații despre materialele utilizate, cantitatea și contul acestora;
• pe filă Contul de cost completați:
  • Contul de cost- contul „Producție principală”, adică un cont care înregistrează costurile directe legate de producerea produselor;
  • Grupuri de nomenclatură - tip de produs, în exemplul nostru Pantofi de dama;
  • Elemente de cost - element de cost Tipul de cheltuială în NU - Costuri materiale;
  • Produse- produse finite pentru producerea cărora se vor folosi materiale.

Postari conform documentului

Documentul generează tranzacții:

• Dt Kt 10.01 - costul materialelor este anulat ca costuri de producție folosind metoda În medie.

Dacă sunteți abonat la sistemul BukhExpert8, atunci citiți material suplimentar pe această temă:

Raport de producție în schimburi

Să ne uităm la nuanțele ștergerii materialelor atunci când alegem.

Pe 23 ianuarie au fost produse sandalele de damă „Kate” (1.000 de perechi). Materialele sunt anulate pentru producție conform specificației nr. 1, rata de consum pentru 1 pereche:

• semifabricate pentru tălpi - 2 buc.;
• țesătură - 0,5 m².

În cazul nostru, anulăm anularea imediată în momentul producției (lansarea producției).

Reflectați eliberarea GP într-un document Raport de producție în schimburi in sectiune Producție – Ieșire produs – Rapoarte de producție în schimburi.

Vă rugăm să indicați în document Contul de cost, care ia în considerare costurile directe și denumirea produsului finit.

În acest document, materialele sunt anulate pe filă Materiale. Dacă ați completat fila Produse Conta Specificații , apoi prin buton Completați fila Materiale vor fi completate automat cu date despre materialele utilizate, cantitatea acestora, conturile contabile, elementul de cost, produsul si grupa de articole.

Dacă nu ține evidența costurilor produselor, ci în subconto Produse neșters, apoi coloana Produse se va umple automat și trebuie șters manual.

Postari conform documentului

Documentul generează tranzacții:

• Dt 43 Kt - produsele se valorifică;
• Dt Kt 10.01 - costul materialelor este anulat ca costuri de producție folosind metoda În medie.

Dacă în termen de o lună de la anularea materialelor, încă mai sunt mai multe dintre ele care sosesc la depozit, atunci costul calculat la anularea stocului la sfârșitul lunii.

Dacă sunteți abonat la sistemul BukhExpert8, atunci citiți materialul suplimentar

Managementul fabricii de producție de consumabile și inventar

Primirea și anularea articolelor de inventar

Operațiunile de primire și anulare a articolelor de inventar sunt complet automatizate în configurație.

Admitere

Pentru înregistrarea faptului de primire a obiectelor de inventar (active materiale) la depozit de la furnizor se folosește documentul „Recepție bunuri și servicii”. Folosind acest document, informațiile despre costul, nomenclatura și alte caracteristici ale activelor materiale sunt introduse în baza de informații. În plus, recepția de mărfuri și materiale la depozit poate fi înregistrată pe baza documentelor „Comandă de primire a mărfurilor”, „Raport de avans”, „Recepție de mărfuri”, „Mișcarea mărfurilor” și a altor documente.

Informațiile despre costul articolelor de inventar din depozite sunt stocate în baza de informatii de partid. Un lot este o colecție de articole de inventar primite sub un singur document. Lotul este o sursă de informații despre documentul care a format lotul, despre contrapartea cu care s-a format lotul, despre acordul în baza căruia se fac decontări reciproce aferente lotului, despre prețul unei unități a articolului etc. .

Pentru acele tipuri de bunuri materiale pentru care se țin înregistrări pe serie, a fost dezvoltat un mecanism de stocare a datelor de certificare a seriei. Acestea pot fi certificate de la furnizorii de materiale și pot exista și certificate pentru produse finite, fabricat de întreprindere. Necesitatea contabilității de certificare este indicată separat pentru fiecare articol.

Configurația conține rapoarte concepute pentru a analiza primirea și eliminarea articolelor de inventar. Informațiile despre soldul mărfurilor, încasările și cedările acestora într-o anumită perioadă de timp pot fi vizualizate folosind raportul „Situația mărfurilor în depozite”.

Achita

Eliminarea valorilor din depozit poate fi documentată cu ajutorul documentului „Transfer mărfuri”.

Când articolele sunt scoase din depozit ca urmare a vânzării lor, se utilizează documentul „Vânzări de bunuri și servicii”, iar ca urmare a trecerii în producție, se utilizează documentul „Cerință-factură”.
În general, activele identice aparținând unor părți diferite pot avea valori diferite. Prin urmare, în setări politica contabila O întreprindere ar trebui să aleagă o regulă pentru determinarea costului articolelor de inventar atunci când acestea sunt scoase din depozit.
Pentru a determina valoarea activelor materiale la cedare, configurația este ghidată de metodele permise în contabilitatea rusă:

• la cost mediu;
• cu costul primelor livrări (FIFO);
• cu costul celor mai recente livrări (LIFO).

Mai mult, cea mai simplă metodă de implementat este la un cost mediu. Această metodă nu necesită contabilitate pe lot.
Când utilizați metodele LIFO sau FIFO, este necesară contabilizarea lotului, deoarece costul de livrare este o proprietate a lotului. Lotul este selectat după data documentului care formează lotul.
Metoda de anulare a valorilor este selectată separat pentru fiecare tip de contabilitate - gestiune, contabilitate și fiscalitate, în setările tipului de contabilitate corespunzător.

În unele cazuri, un lot predeterminat poate fi anulat, de exemplu, dacă lotul a fost rezervat pentru o anumită comandă de client.
Păstrarea evidenței costului loturilor de articole de inventar în contextul depozitelor vă permite să obțineți ulterior informații despre costul activelor pentru fiecare depozit, care este convenabil de utilizat în scopuri de inventariere, pentru a evalua valoarea activelor atribuite fiecărui responsabil material. persoană.

În acest articol vom arunca o privire mai atentă instrucțiuni pas cu pas, cum să păstrați în mod corespunzător înregistrările și să anulați materialele din 1C 8.3 din contul 10. Alegerea documentului pentru contabilizarea materialelor depinde de scopul acestei anulări:

• Pentru a transfera în producție sau în exploatare atât materialele proprii, cât și cele furnizate de client, trebuie să utilizați documentul „Cerință-factură”. Exemple de astfel de bunuri și materiale sunt rechizite de birou, piese auto, diverse produse pentru întreprinderi mici, materiale pentru construcții etc.
• În cazul în care trebuie să ștergeți materialele care au devenit inutilizabile sau chiar lipsesc, dar sunt listate în program, trebuie să utilizați documentul „Anularea mărfurilor”.

Ștergerea materialelor pentru producție

Din meniul Producție, selectați Cerințe-Facturi.

Crea document nou iar în antetul documentului indicați depozitul sau divizia (în funcție de setări). În cazul în care trebuie să reflectați vreuna operație tipică pentru producție, verificați indicatorul „Conturi de costuri” din fila „Materiale”. După aceasta, vor apărea coloane suplimentare în partea tabelară a materialelor care vor trebui completate:

• Contul de cost. După valoarea din această coloană, se înregistrează cheltuielile de anulare.
• Subdiviziune. Indicați departamentul căruia îi vor fi anulate aceste costuri.
• Element de cost.

În secțiunea tabelară din fila materiale, enumerați toate cele care trebuie anulate, indicând cantitatea acestora. Materialele care urmează să fie anulate trebuie să fie disponibile pe contul 10.

După ce ați completat documentul, trimiteți-l. Ca urmare, a fost creată o înregistrare care a anulat materialele pentru producție conform conturilor pe care le-am indicat în secțiunea tabelară:

• Dt 26 – Kt 10.01.

Formularele imprimabile ale acestui document se găsesc în meniul „Imprimare” din partea de sus a acestuia.

Ștergerea materialelor de papetărie în 1C 8.3 este discutată în acest videoclip:

Ștergerea materialelor furnizate de client

Pentru a reflecta anularea materialelor clienților conform schemei de taxare din 1C, accesați fila corespunzătoare a acestui document. Indicați clientul pe acesta și adăugați articolele de produs necesare indicând cantitatea acestora în secțiunea tabelară. iar transmisiile vor fi completate automat (003.01 și 003.02).

Să scanăm documentul și să-i deschidem mișcările. Vă rugăm să rețineți că în NU () această operațiune nu este luată în considerare datorită faptului că nu afectează recunoașterea veniturilor și cheltuielilor.

Document „Stergere de bunuri”

Acest document este creat din meniul „Depozit” - „”.

Completați antetul documentului, indicând departamentul sau depozitul în care sunt enumerate mărfurile care urmează să fie anulate. Atunci când are loc o anulare când este detectată o lipsă pe baza rezultatelor inventarului, în antetul documentului trebuie să fie indicată și o legătură către aceasta. Dacă bunurile care au devenit inutilizabile sunt anulate, nu trebuie să indicați nimic în acest câmp.

Partea tabelară este completată manual. Dacă este specificat un inventar, atunci puteți adăuga automat produse din acesta folosind butonul „Umpleți”.

Spre deosebire de documentul anterior, mișcarea s-a format pe contul 94 - „Lipsuri și pierderi din deteriorarea obiectelor de valoare”.

Anularea bunurilor și materialelor deteriorate este discutată în acest videoclip:

Pe baza acestui document, din meniul de tipărire, puteți genera un act de radiere a mărfurilor și TORG-16.

Dacă inventarul mărfurilor relevă o lipsă, atunci o astfel de proprietate trebuie anulată. Principalele motive ale penuriei sunt furtul, deteriorarea și clasificarea greșită. Indiferent de motiv, deficitul de la 1C 8.3 este anulat din creditul contului contabil de mărfuri în debitul contului 94 „Lipsuri și pierderi din deteriorarea valorilor”. Stergerea mărfurilor din 1C 8.3 se poate face în două moduri. Consultați instrucțiunile pas cu pas.

Faptul de lipsă sau deteriorare a mărfurilor poate fi stabilit prin inventariere. Pentru a-l realiza, aveți nevoie de o comandă de la director, care stabilește calendarul, locația și componența comisiei de inventariere. .

Pe baza rezultatelor inventarierii se întocmește act de radiere. În 1C 8.3 un astfel de act se poate face în două moduri:

• creați manual;
• creați pe baza datelor de inventar.

A doua metodă este mai convenabilă și mai rapidă, deoarece atunci când o utilizați, 1C 8.3 va completa automat raportul pe baza lipsurilor identificate în timpul inventarierii. Să vorbim despre cum să anulăm bunurile în 1C 8.3 în două moduri. În fiecare dintre ele trebuie să parcurgeți mai mulți pași.

Crearea manuală a unui raport de anulare

Pasul 1. Deschideți actul de anulare în 1C 8.3

Accesați secțiunea „Depozit” (1) și faceți clic pe linkul „Anularea mărfurilor” (2). Se va deschide o fereastră pentru crearea unei declarații de anulare a mărfurilor.

Pasul 2. Completați detaliile de bază ale actului

În fereastra care se deschide, faceți clic pe butonul „Creare” (3). În 1C 8.3, se va deschide un formular pentru crearea unui act de anulare a mărfurilor.

În antetul formularului, indicați organizația dvs. (4), data radierii (5) și depozitul (6) din care doriți să anulați mărfurile în 1C 8.3.

Pasul 3. Introduceți informațiile despre produs în 1C 8.3

În fila „Produse” (7), faceți clic pe butonul „Selectare” (8). Se va deschide fereastra „Selectare articol” pentru a selecta produsul de anulat.

În fereastra de selecție a articolului, faceți clic pe elementul care urmează să fie anulat (9). În formularul care se deschide, indicați cantitatea acesteia (10) și faceți clic pe „OK” (11). În același mod, selectați bunurile rămase pentru anulare în 1C 8.3. După aceasta, toate produsele pe care le-ați selectat vor apărea în secțiunea „Articole selectate” (12).

Pentru a finaliza operația, faceți clic pe butonul „Mutare în document” (13). După aceasta, toate elementele selectate vor fi incluse în raportul de anulare.

Pasul 4. Salvați actul și faceți înregistrări de anulare în 1C 8.3

Procesul-verbal de radiere este complet completat, nu mai rămâne decât să consemnăm radierea mărfurilor în registre. contabilitate 1C 8.3. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe „Înregistrare” (14) și „Pass” (15). Înregistrările contabile pot fi vizualizate făcând clic pe butonul „DtKt” (16).

ÎN înregistrări contabile vedem asta bunuri materiale, reflectate în actul de radiere (17), se strice la debitul contului 94 „Lipsuri și pierderi din deteriorarea valorilor” (18).

Închideți fereastra de postare folosind butonul „Înregistrați și închideți” și treceți la pasul următor.

Pasul 5. Tipăriți actul de anulare din 1C 8.3

Pentru a documenta anularea deficitului, trebuie să întocmiți un act de anulare în formularul „TORG-16”. Pentru a tipări actul folosind acest formular, faceți clic pe butonul „Tipărește” (19) și faceți clic pe linkul „Act on write-off of goods (TORG-16)” (20). Pe ecran se va deschide o formă tipărită a actului.

În formularul tipărit, faceți clic pe butonul „Imprimare” (21).

Nu uitați să semnați raportul tipărit de la toți membrii comisiei de inventariere.

Crearea unui act de anulare bazat pe inventar

La efectuarea inventarierii mărfurilor, programul 1C 8.3 înregistrează abaterea dintre cantitățile contabile și efective de mărfuri din depozit la o dată dată.

Dacă inventarul a fost efectuat și documentat în 1C 8.3, atunci pe baza datelor sale, poate fi emisă o anulare. Cum se anulează bunurile în 1C 8.3 pe baza inventarului? Acest lucru se poate face în 3 pași.

Pasul 1. Creați un act pentru scrierea bunurilor pe baza datelor de inventar

Accesați secțiunea „Depozit” (1) și faceți clic pe linkul „Inventar mărfuri” (2). Se va deschide o listă cu toate operațiunile de inventar pe care le-ați efectuat anterior.

Pasul 2. Deschideți un act pentru anularea mărfurilor în 1C 8.3

În lista generală a rezultatelor inventarelor efectuate anterior, găsiți-l pe cel de care aveți nevoie, în cadrul căruia bunurile vor fi anulate. Selectați-l cu mouse-ul (3). Apoi, faceți clic pe butonul „Creați pe baza” (4) și faceți clic pe linkul „Anularea mărfurilor” (5). Se va deschide formularul completat al actului de anulare a mărfurilor.

Pasul 3. Introduceți în act informații despre produs

În actul de anulare, verificați dacă datele din inventar au fost transferate corect și faceți clic pe butoanele „Înregistrare” (6) și „Postează” (7).

Acum puteți imprima actul de anulare. Cum să faceți acest lucru este scris în pasul 2 al secțiunii „Crearea manuală a unui act de anulare”.

Acest lucru se întâmplă în două moduri:

• când se constată un deficit în timpul inventarierii și este necesară scoaterea din solduri a stocului necesar;
• direct cu documentul „Stergere de mărfuri”.

În oricare dintre aceste cazuri, se creează un document „Anularea mărfurilor”. Numai în primul caz este creat automat din lista de inventar, iar în al doilea - manual (de exemplu, în cazul deteriorării evidente a materialului).

Să luăm în considerare instrucțiunile pas cu pas pentru anulare, creând mai întâi documentul „Inventar de mărfuri”, deoarece această opțiune include și crearea manuală a unui document de anulare.

Trebuie spus imediat că documentul „” în sine nu face nicio postare. Pe baza acestuia se creează două documente:

• Radierea mărfurilor.

Crearea unui document „Inventarul mărfurilor”

Să creăm un document „Inventarul mărfurilor”. Accesați meniul „Depozit”, apoi faceți clic pe linkul „Inventar de mărfuri”. În formularul de listă, faceți clic pe „Creați”. Ar trebui să vezi așa ceva:

Puteți adăuga poziții cu un singur buton „Adăugați” sau puteți utiliza butonul „Umpleți”. În acest caz, programul ne va solicita să completăm documentul cu soldurile din depozit (cele listate în sistem). Inițial, coloana „Cantitate reală” va conține același număr ca și coloana „Cantitate contabilă”.

Abaterea, în consecință, este zero în mod implicit:

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Acum să presupunem că ne-am dus la depozit, ne-am numărat mărfurile și am descoperit că, dintr-un motiv oarecare, nu mai aveam produsul „GVP panel steel 495x195 diodes 2 baguettes” în cantitate de două bucăți.

Persoanele responsabile împreună cu depozitarul vor afla de ce nu sunt suficienți, dar sarcina noastră este să egalizăm soldurile în program și în depozit, adică să ștergem două unități de material.

Punem 6 bucăți în coloana „Cantitate reală”. Vom avea imediat o abatere de -2 bucăți.

Puteți înregistra documentul „Inventarul mărfurilor” și îl puteți imprima.

Pentru instrucțiuni detaliate despre inventarul în 1C, vedeți videoclipul nostru:

Stergerea de documente a mărfurilor

Acum să creăm un document de anulare. Faceți clic pe butonul din inventar „Creați pe baza” și selectați „Stergere bunuri”:

Se va deschide fereastra documentului „Anularea mărfurilor”: