Mulți rezidenți ruși nu vor să plătească la bugetul de stat un impozit de 13 la sută din salariu, deoarece cred că acești bani ar putea cheltui la propria discreție.

De aceea, mulți oameni se întreabă cum să returneze impozitul pe venit din salariu. Să vedem dacă există modalități legale de a obține o rambursare.

Una dintre cele mai populare modalități de a obține o rambursare de 13% a impozitului pe salariu este să utilizați un fel.

Rambursările de taxe sunt de următoarele tipuri:

Deduceri standard

Retururile standard sunt disponibile pentru:

1. Copii.
2. Obiective și circumstanțe personale.

Deducerile personale sunt acordate din cauza situației speciale a unui cetățean rezident. Dacă un civil poate solicita atât o deducere personală, cât și o rambursare a impozitului pentru copii, autoritățile fiscale vor rambursa cea mai mare dintre deduceri.

Aceste rambursări sunt oferite lunar, dar suma este semnificativ mai mică decât alte rambursări de taxe.

Următoarele categorii de cetățeni au dreptul să primească o rambursare personală de tip standard:

1. Persoanele cu dizabilități ale Marelui Războiul Patriotic.
2. Persoane cu handicap din grupele 1, 2 și 3, dar numai dacă au fost rănite în timpul serviciului militar.
3. Lichidatorii de la Cernobîl, precum și persoanele expuse la radiații de fond.

Suma personală de rambursare pentru astfel de categorii de rezidenți este de 3.000 de ruble rusești.

Deducere în valoare de 500 de ruble rusești. oferite următorilor cetățeni:

1. Persoane cu handicap din copilărie, precum și persoanele cu handicap din grupele 1, 2, 3 care au fost rănite în timpul serviciului militar.
2. Eroi Uniunea SovieticăŞi Federația Rusă.
3. Rezidenți care au suferit de radiații sau orice altă boală rezultată din expunerea la radiațiile de fond.
4. Participanți la operațiuni de luptă din Afganistan.
5. Părinții, copiii, soții persoanelor care au murit apărând Federația Rusă sau URSS.
6. Participanții la Marele Război Patriotic (militari, prizonieri, martori sau participanți la asediul Leningradului sau la alte blocaje).
7. Alte categorii de cetățeni cu circumstanțe individuale.

Pentru a primi deduceri standard, trebuie să contactați biroul fiscal și locul de muncă cu aplicația corespunzătoare și documentele care confirmă dreptul de a primi dividende de la guvern.

Acest lucru este interesant! Deducerile pentru copii sunt oferite părinților. Deduceri similare sunt prevăzute și pentru tutori, curatori și părinți adoptivi.

Pentru primul și al doilea copil, se oferă o sumă de 1.400 de ruble. Pentru al treilea și fiecare următor vor plăti 3.000 de ruble rusești. Banii sunt returnați cu impozit de 13 la sută pe salarii.

Pentru persoanele cu dizabilități din primul și al doilea grup sub 24 de ani, precum și studenții cu normă întreagă, se oferă deduceri în valoare de 12 mii de ruble. Limita de deducere nu este mai mare de 350.000 de ruble.

Deduceri sociale

Aceste dividende sunt asigurate de stat în legătură cu costurile cetăţeanului, care este contribuabil, pentru asigurările sociale.

O sută douăzeci de mii (15.600 de ruble) pot fi returnate la:

1. Cheltuieli în instituțiile medicale.
2. Medicamente.
3. Plata pentru antrenament.
4. Partea cumulativă a fondului individual de pensii.
5. Asigurarea voluntară a vieții și sănătății umane.
6. Asigurare voluntară de pensie.
7. Alte economii de pensii.

Pentru a returna 13 la sută din impozitul pe salariu în acest caz, trebuie să furnizați documente care confirmă dreptul de a primi rambursarea fondurilor plătite pentru impozitare. Suma maximă de deducere nu este mai mare de 120.000 de ruble rusești.

Dacă cheltuielile s-au ridicat la peste 120.000, atunci vor fi returnate doar 120.000 Fondurile rămase vor fi anulate, adică nu vor fi rambursate.

Deducere de caritate

Mulți oameni nici măcar nu știu că există acest tip de rambursare a taxelor. Valoarea maximă a dividendelor care poate fi returnată este de 25 la sută din venitul impozabil. Pentru a primi o deducere pentru caritate, trebuie să furnizați documente care confirmă faptul că ați donat fonduri.

Deducere pentru educația altora

Dacă un cetățean care este rezident al țării plătește pentru educația fratelui (sora), a copiilor, etc., atunci el are dreptul să ceară rambursarea cheltuielilor printr-o deducere fiscală. Acest tip de dividend se returnează o dată pe an.

Deducerea impozitului pe tip de proprietate

Numele rambursării taxei spune totul. Deducerea este asigurată la achiziționarea de locuințe, adică de imobile.

Acest tip de rambursare a impozitului este folosit mult mai des, deoarece puteți primi înapoi până la 260.000 de ruble atunci când cumpărați o casă cu o plată unică și până la 390.000 atunci când cumpărați o casă cu un credit ipotecar.

În acest videoclip puteți afla mai multe despre deducerile fiscale pe care le puteți obține chiar la locul de muncă:

Cum se calculează valoarea returnării proprietății?

După cum știți, statul percepe un impozit pe salarii de 13% pe veniturile tuturor cetățenilor. Și sunt aceste treisprezece procente care pot fi returnate dacă depuneți o cerere de rambursare a taxelor plătite.

Să presupunem că un apartament a fost cumpărat de un rezident pentru 2 milioane de ruble. 13 la sută din două milioane – 260.000 de ruble. Adică, teoretic, un cetățean poate solicita o rambursare de 260.000 de ruble. Dar, în realitate, totul poate să nu fie așa.

Puteți returna fondurile care au fost deja plătite pentru impozitul pe venitul personal ca urmare a impozitării în termen de 3 ani înainte de data achiziției. Adică, cu 3 ani înainte de cumpărare, cetățeanul trebuia să câștige 2 milioane, din care a plătit 260.000 de ruble impozit oficial.

Numai în acest caz poate returna banii. Dacă suma pe care cetățeanul a plătit-o statului a fost mai mică, atunci suma mai mică va fi returnată.

Acest lucru este interesant! Datorită modificărilor aduse legislației care au intrat în vigoare în 2014, un civil poate returna partea neplătită din despăgubirea proprietății în perioadele fiscale ulterioare. Adică, în viitor, fondurile care nu au fost suficiente pentru o rambursare completă pot fi returnate. Înainte de 2014, acest lucru nu se putea face.

Pentru creditarea ipotecară, o persoană poate returna banii plătiți pentru impozitul pe venitul personal nu din două milioane de ruble, ci din trei. Adică, suma maximă posibilă de rambursare va fi de 390.000 (13% din 3 milioane de ruble).

Pentru a returna dobânda la un împrumut, un cetățean va trebui să furnizeze biroului fiscal documente și certificate de la bancă care confirmă faptul plății dobânzii la împrumut sau împrumut.

Cine este eligibil pentru o rambursare a impozitului pe venit de 13%?

Mulți cetățeni ai țării noastre se întreabă dacă este posibil să restituiți impozitul pe venit. La aceasta se poate răspunde afirmativ, deoarece taxele plătite statului pot fi într-adevăr returnate.

Acum merită să vă dați seama cum să returnați impozitul pe venit din salariu și în ce condiții se poate face acest lucru.

Următoarele categorii de cetățeni pot returna un impozit de 13% din salariu:

1. Rezidenți ai țării care plătesc în mod regulat impozitul pe venitul personal. Adică rezidentul trebuie să fie angajat oficial.
2. Pensionari care lucrează.

Particularități! Un rezident al Federației Ruse nu este neapărat cetățean. De asemenea, persoanele care au un permis de ședere în Rusia sunt recunoscute ca rezidenți. În același timp, un cetățean al Federației Ruse care are un permis de ședere în altă țară sau locuiește în afara Federației Ruse mai mult de jumătate din an calendaristic poate fi recunoscut ca nerezident.

Principalele condiții pentru rambursarea impozitului a 13% din salariu sunt angajarea și statutul de rezident al cetățeanului.

Impozitul pe venit se plătește pentru toate tipurile de încasări în numerar către o persoană fizică sau întreprinzător individual. Iar depunerea unei declarații și deducerea contribuțiilor este responsabilitatea organizației în care lucrează angajații. Ea acționează ca agent fiscal pentru ei și trebuie să știe exact cum se calculează impozitul pe venitul personal, inclusiv din suma în mână.

Cadrul de reglementare

Documentul principal este Codul Fiscal al Federației Ruse:

• Artă. 210 – baza de impozitare;
• Artă. 217 – venituri neimpozabile;
• Artă. 218 – 221 – deduceri;
• Artă. 224 – tarife;
• Artă. 225 – procedura de calcul;
• Artă. 226 – caracteristici de calcul.

Ce trebuie să știți

Agentul fiscal face toate calculele necesare și trimite fondurile la buget. Procedura de calcul al impozitului pe venitul persoanelor fizice garantat de prevederile Codului Fiscal al Federației Ruse. Aceștia spun că cetățenii angajați contribuie la buget cu suma reținută din:

• salariile;
• acumularea bonusurilor;
• cadouri în numerar;
• concediu medical.

Pentru a calcula corect plata efectuată, trebuie să urmați cu strictețe procedura de calcul al impozitului pe venitul persoanelor fizice:

1. Determinați baza de impozitare (denumită în continuare NB) - însumați toate veniturile unei persoane primite sub formă materială sau monetară pentru anul trecut. În 2016, schema de calcul a rămas aceeași.
2. Verificați rata dobânzii. Pentru rezidenți este egal cu 13%, iar nerezidenții deduc 30% din veniturile primite pe teritoriul Federației Ruse. La primirea profitului din depozitele în bancă, livrare premii în bani iar în alte cazuri este setat la 35%.

Calculul impozitului pe venit din salariu

Înainte de a plăti forța de muncă, organizația reține impozitul pe venit. Să arătăm cum se calculează impozitul pe venitul personal din salariu pe an. Algoritmul este astfel:

1. Determinați NB folosind formula:

NB inceputul anului = D – Deduceri

NB inceputul anului – baza de impozitare necesară pentru calcul. Se ia de la începutul anului până la precedentul, iar apoi luna curentă.

Citeste si În ce regiuni ale Rusiei este cel mai ușor pentru un pensionar să găsească un loc de muncă decent: TOP-3

D – venituri acumulate de la inceputul anului si supuse retinerii la sursa. Rezumat pentru fiecare lună.

Deducerile sunt sume care reduc valoarea NB. Cele mai frecvente sunt:

• standard – oferit părinților care lucrează, tutorilor și persoanelor cu dizabilități;
• social – necesar pentru plata pentru educație, tratament sau pentru a efectua contribuții suplimentare la o pensie;
• proprietate - dat pentru vânzarea, cumpărarea sau construirea de bunuri imobiliare (condiție: proprietate - mai mult de trei ani);
• investiție – vânzare de valori mobiliare sau profit dintr-un depozit în cont.

Rețineți că impozitul pe venit nu este reținut din prestațiile guvernamentale, pensii, pensie alimentară, remunerații donatorilor, granturi pentru sprijinirea activităților științifice etc. Lista completă conține art. 217 Codul Fiscal al Federației Ruse.

2. NB a fost determinat, acum este timpul să ne dam seama Cum se calculează impozitul pe venitul personal din salariu. Formula pe an este după cum urmează:

luni aprox = NB anul de început x 13%

luni aprox – impozitul pe venit acumulat pentru perioada de la începutul anului până în luna precedentă.

Luni luna curentă = Luni anul de început – luni aprox – plăți pentru luna curentă.

Exemplul 1
Economistul departamentului de vânzări Osintsev, care lucrează la Arctur LLC, primește un salariu de 28.600 de ruble. În plus, el a fost implicat în prevenirea consecințelor dezastrului pe Centrala nucleara de la Cernobîl, prin urmare, el are dreptul la o deducere de 3000 de ruble. În plus, are un fiu adoptiv în vârstă de 9 ani. În iunie, a fost plătit un bonus - 8.700 de ruble. Cum se calculează impozitul pe venitul personal să rețină pentru iunie?

Soluţie:

1. Venituri pentru ianuarie-iunie, impozitate cu o cotă de 13%:
   28.600 x 6 luni +8700=180.300 rub.
2. Deducerea pentru Osintsev va fi:
   3000 x 6 luni + 1400 x 6 luni = 26.400 rub.
3. Impozitul pe venit plătit pentru ianuarie-iunie:
   (180.300 – 26.400) x 13% = 20.007 rub.
4. Numerar reținut pentru ianuarie-mai:
   600 x 5 luni – (1400 x 5 luni) – (3000 x 5 luni)) x 13% = 15.730 rub.
5. Valoarea cerută va fi:
   20.007 – 15.730 = 4.277 ruble.

Citeste si Cerere de deducere fiscală pentru copii în 2019: eșantion

Departamentul de contabilitate al Arctur SRL trebuie să trimită 4.277 de ruble trezoreriei pentru Osintsev pentru luna iunie.

Cum se calculează impozitul pe venit din banii care urmează să fie emiși

Uneori, angajatorii cooperează cu indivizii semi-oficial. Adică plătesc un salariu suplimentar „în plic”. Legea nu aprobă astfel de acțiuni, deoarece multe organizații evită să-și îndeplinească obligațiile legale. Apoi apar două întrebări: cum se calculează impozitul pe venitul personal din suma în mână si salariul acumulat?

Pentru a calcula, utilizați una dintre cele două formule:

Salariul incepe – salariul din care se calculează impozitul pe venit;

ZP – numerar transferat personal.

Exemplul 2
Managerul de vânzări Vishnevskaya, care lucrează la Edelweiss CJSC, este plătit cu 21.500 de ruble pe lună, prin acord cu angajatorul. Cum se calculează impozitul pe venitul personal si suma pe care se retine impozitul?

Soluţie:

CJSC Edelweiss îi plătește lui Vishnevskaya un salariu de 24.712 ruble, din care 3.212 ruble. contribuie la buget.

O organizație poate angaja angajați care au obligații financiare care nu reduc NB. De exemplu, la deducerea pensiei alimentare, impozitul pe venitul persoanelor fizice este reținut nu din suma înmânată, ci din salariul acumulat. Potrivit art. 81 din RF IC, dimensiunea lor este:

• 1/4 din castig - pentru un copil;
• 1/3 – pentru doi copii;
• 1/2 – pentru trei sau mai mulți copii.

Exemplul 3
Un angajat al Antey LLC Orlov a primit un salariu pentru iunie - 35.977 de ruble. Este divorțat de soția sa. Prin hotărâre judecătorească, acesta este obligat să plătească pensie alimentară pentru fiica sa minoră (25% din venit). Baza de impozitare, ținând cont de deducerea pentru copil, va fi:

Perioadă	Cantitate, frecați.	Impozitul pe venitul persoanelor fizice, r.
ianuarie-mai	172 885	22 475
ianuarie-iunie	207 462	26 970

Câți bani ar trebui să i se dea lui Orlov?

Soluţie:

Cota pensiei alimentare va fi:
35977 x 25% = 8994,25 rub.

Calculul impozitului pe venit al contribuabilului:
26970 – 22475 = 4.495 ruble.

Bună ziua, dragi cititori.

Mulți dintre noi primim un salariu complet oficial, chiar dacă mulți oameni continuă să se descurce cu „salariile gri”, lucrând cu jumătate de normă în sectorul serviciilor, comerț și așa mai departe.

Există multe motive pentru aceasta, principalul fiind reticența de a da o parte din câștigurile tale sub formă de impozite. Desigur, ele pot fi înțelese, pentru că la nivelul actual de trai, fiecare bănuț contează, dar aici ești obligat să dai, din motive necunoscute, până la 13 la sută din fondurile tale câștigate cu greu.

Da, acești bani pot și vor merge pentru dezvoltarea asistenței medicale, drumuri de calitateși educație, sprijin pentru armata noastră și așa mai departe, dar din anumite motive încă nu vedem rezultatele acestei lucrări și, prin urmare, devine neclar care este rostul plății impozitelor.

În acest articol, vă voi spune cum să nu plătiți impozitul pe venitul personal pe salariu sau măcar să reduceți povara acestuia asupra portofelului, astfel încât în ​​loc să ajutați bugetul de stat, să vă cumpărați ceva util cu finanțele rămase.

Cum să returnați sau să reduceți banii din impozite

De fapt, a face acest lucru este la fel de ușor ca decojirea perelor, mai ales dacă, din cauza unor circumstanțe de viață, aveți tot dreptul să faceți acest lucru. Mai mult, nici nu trebuie să faceți acest lucru, deoarece toate responsabilitățile vor fi preluate de angajator, care vă va deduce același 13% din salariu.

Aceste tipuri de concesii includ diverse tipuri, atât pentru copii, cât și cele deloc legate de nașterea sau creșterea unui copil. Singurul lucru pe care trebuie să-l faceți este să contactați biroul fiscal cu toate documentele necesare care vă vor confirma dreptul la deducere.

În ceea ce privește standardul, fiecare angajat poate profita de acest lucru dacă valoarea deducerii nu depășește 400 de ruble și atâta timp cât venitul total pentru un an de experiență de muncă nu depășește 20 de mii de ruble.

Eroii Federației Ruse și ai URSS pot conta pe o sumă mai mare, și anume 500 de ruble cu aceleași condiții. Dar angajații care întrețin un copil minor, care este, de asemenea, o persoană aflată în întreținere, pot avea o lipsă de 600 de ruble dacă venitul lor total anual nu depășește 40.000.

Asta dacă vorbim despre atenuarea obligației, deoarece impozitul pe venitul personal trebuie plătit tuturor cetățenilor angajați oficial din Rusia, indiferent de poziția în care se află și de modul în care își primesc veniturile.

Prin urmare, chiar dacă primești venituri suplimentare din dividende pe care le ai după ce ai făcut contribuții la ceva sau când închiriezi un apartament în baza unui contract, ai profit legal, atunci nu vei putea scăpa de obligația ta de a contribui cu o parte din venit la profitul bugetului de stat.

Cine nu plătește impozitul pe venitul personal?

Nimeni. Cu toate acestea, dacă aveți un copil, atunci o parte din sumă nu mai este impozabilă. Va fi mai ușor să explici acest lucru folosind un exemplu din viața reală.

Să presupunem că ai un copil, căruia tu și partenerul tău semnificativ îi oferi tot ce este necesar. În acest caz, ei nu vor lua 1.000 de ruble în plus de la tine, dar dacă ești părinte singur, poți păstra nu una, ci două mii.

În plus, atunci când cumpărați spațiu de locuit cu un credit ipotecar, plătiți studiile universitare ale copilului dumneavoastră sau căutați asistență medicală plătită, veți avea întotdeauna posibilitatea de a returna aceeași 13%, așa cum este prescris în Codul Fiscal al Federației Ruse.

Astfel, dacă totul a funcționat pentru tine și nu ai încălcat nicăieri regulile de rambursare, atunci putem spune că nu plătești deloc taxe, ci doar atunci când cazul tău intră în condițiile de rambursare.

De ce nu se percepe impozitul pe venitul personal

În plus, există câteva puncte care vă protejează automat de orice extorcări din partea statului, despre care le vom discuta acum în detaliu.

Aceasta include plata concediului medical și prestațiile pentru nașterea unui copil. În general, orice beneficii nu sunt în niciun caz supuse vreunei impozitări, iar această regulă este consacrată la nivel de stat.

De asemenea, aș dori să remarc faptul că cetățenii Federației Ruse plătesc exact 13% din salariu, dar persoanele care nu au cetățenie rusă sunt obligate să plătească 30% din venit la trezorerie.

Cum să obții 13% înapoi

Există diverse circumstanțe de viață care îți dau dreptul de a profita de această răsfăț. De exemplu, sau achiziția acestuia.

În acest caz, trebuie să colectați un pachet de documente, care include o cerere de deducere, un certificat de înregistrare a drepturilor, desigur, un contract de cumpărare și vânzare sau de construcție pentru spații rezidențiale, un contract de ipotecă, documente de plată, de exemplu , cecuri, diverse chitanțe și așa mai departe, pentru a putea demonstra că tu ai plătit totul și așa mai departe.

Lista o puteți vizualiza mai detaliat pe site-ul oficial al fiscului, unde veți găsi toate informațiile necesare și, de asemenea, veți afla despre toate inovațiile care au intrat recent în vigoare.

Drept urmare, nu numai că vei afla despre drepturile tale, ci și le vei folosi în beneficiul bugetului familiei tale pentru a economisi un ban în plus și a-l cheltui pe ceva mai practic sau mai necesar pentru tine.

În general, încercați să nu jucați feste cu plata taxelor, deoarece practic nu există modalități legale de a scăpa de asta, cu excepția celor despre care v-am povestit astăzi.

Dar cele ilegale pot duce nu numai să fii acuzat chiar mai mult decât ai fi plătit, ci și să fii trimis la închisoare, așa cum se întâmplă adesea cu liderii fără scrupule ai diferitelor organizații care plănuiesc sau și-au abandonat deja responsabilitățile legale.

Apropo, despre asta am vorbit deja într-unul din articolele mele, unde am dezvăluit măsurile luate de companii pentru a se ascunde de impozitare.

Vă puteți familiariza cu aceste informații pentru dezvoltarea generală, dar în niciun caz nu încercați să repetați acest lucru cu compania dvs., deoarece atunci consecințele pentru dvs. și angajații companiei dvs. ar putea să nu fie deloc fericite.

Concluzie

Drept urmare, am aflat cum să atenuăm în mod legal povara fiscală asupra unui cetățean al Federației Ruse și în ce condiții puteți solicita o deducere sau sunteți, în general, scutiți de plata impozitelor.

Sper că ați găsit ceea ce căutați și ați fost mulțumit de datele obținute, culese din diverse surse de încredere. Toate cele bune și ne revedem!

Într-o astfel de situație, reținerea impozitului pe venitul personal și plata impozitului pe venitul unei anumite persoane se efectuează către bugetele de la locația fiecăreia dintre diviziile separate ale organizației. Se ia în considerare și timpul efectiv lucrat în fiecare dintre diviziile separate ale organizației. Ce nu este supus calculării impozitului pe venitul personal? Am menționat deja că printre venituri se numără cele care nu sunt supuse calculării impozitului pe venit și anume:

• pensii sociale;
• beneficii sociale;
• prestații de maternitate;
• burse;
• pensie alimentară;
• prestații de șomaj;
• compensare (cheltuieli zilnice);
• prestație forfetară de maternitate;
• indemnizație lunară pentru îngrijirea copilului până la 1,5 ani;
• compensație lunară pentru îngrijirea copiilor până la 3 ani.

Lista completă este conținută în articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Calculul impozitului pe venit din salariu

Ratele dobânzilor Rata de reținere a impozitului pe venitul personal poate varia. Aceasta depinde de statutul de contribuabil și de tipul de venit primit.

Adică, factorul determinant pentru calcul va fi cine este plătitorul în scopuri fiscale. Plătitorii de impozite din Rusia sunt împărțiți în următoarele tipuri:

• cetățeni ai Federației Ruse și rezidenți (străini).

  
  Cei care sunt în Rusia de cel puțin o sută optzeci și trei de zile. Se ia in calcul ultimul an.

• nerezidenți.
  Depus de un stat străin care nu se încadrează în criteriile de mai sus.

Desigur, majoritatea rușilor se califică pentru statutul de rezident fiscal. Pentru prima categorie, cota impozitului pe venit este de 13%.

A doua categorie este obligată să aplice o cotă de 30% pentru transferurile la buget. La sfârșitul anului trecut, au fost adoptate modificări la Codul Fiscal.

Cum se returnează impozitul pe venit din salariu

Atenţie

VĂ RUGĂM SĂ REȚINEȚI! Pentru angajații care au primit dreptul la un impozit pe venit în baza impozitului pe venitul persoanelor fizice într-o sumă care depășește salariul lor, în fiecare lună această sumă de plată în exces a impozitului, care s-a format ca urmare a obținerii dreptului la un impozit pe venit, va scădea cu cât rezultat al faptului că agentul fiscal nu va reține impozit din câștigurile lor curente. Dacă la sfârșitul anului angajatul nu i s-a rambursat încă întreaga declarație fiscală, atunci poate conta pe faptul că anul viitor societatea în care este angajat nu va reține impozitul pe venitul personal din câștiguri până la utilizarea integrală a dreptului la declarație fiscală. .

Pentru a face acest lucru, trebuie doar să contactați biroul fiscal și să prezentați o declarație și documente care confirmă acest drept. Serviciul Fiscal Federal teritorial va recalcula baza de impozitare ținând cont de reglementările fiscale standard (clauza

4 linguri. 218 din Codul fiscal) sau va emite o nouă notificare pentru societatea agent fiscal (alin. 5, alin. 8, art. 220 din Codul fiscal, alin. 5, alin. 2, art. 219 din Codul fiscal). Să rezumam.
Deduceri sociale (prevăzute în următoarele scopuri):

• pentru pregătirea personală sau pentru predarea copiilor;
• pentru tratament;
• pentru achiziționarea de medicamente;
• pentru asigurarea pensiei.

3. Deduceri de proprietate (prevăzute în următoarele scopuri):

• vânzări de mașini;
• cumpărarea (vânzarea) imobilelor (apartament, casă, teren).

Deducerea de proprietate poate fi folosită o singură dată.

Info

Detalii deducere de proprietate considerat la articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse. Procedura de reținere a impozitului pe venitul persoanelor fizice din salariul minim Dacă un cetățean primește un venit minim care nu depășește nivelul de existență stabilit, aceasta nu îl scutește de plata impozitului pe venitul personal, care va fi calculat conform regulilor generale.

Un angajat are dreptul la o singură deducere fiscală standard.

Impozitul pe venit salarial - reguli de calcul

La sfarsitul anului, contribuabilul este obligat sa verifice la fisc cu privire la soldul declaratiei fiscale neutilizate prin depunerea declaratiei corespunzatoare.

• Deducerea poate fi obținută și de la Serviciul Fiscal Federal Regional - pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți declarația corespunzătoare, o cerere de plată în contul bancar specificat de contribuabil și documentele necesare pentru a confirma dreptul la NV.

Acum haideți să aflăm algoritmul de obținere a proprietății/social NV: Descărcați formularul de cerere

1. Trimiteți o cerere la Serviciul Fiscal Federal local pentru confirmarea dreptului de proprietate (social) NV conform subsecțiunii. 3-4 p. 1 lingura. 220 din Codul fiscal (clauza 2 din art. 219 din Codul fiscal) împreună cu un pachet de documente solicitate. Cererea este depusă cel mai bine pe formularul aprobat prin scrisoarea Serviciului Federal de Taxe „Pe formularul de cerere recomandat...” din 10/06/2016 Nr. BS-4-11/18925@.

Când se reține impozitul pe venitul personal din salarii?

Persoanele care nu indeplinesc categoria de mai sus Intrucat impozitul pe venitul persoanelor fizice este un impozit obligatoriu, acesta se retine din salariul fiecarui angajat. Nu contează dacă angajatul face parte din personal sau nu. Chiar dacă o persoană lucrează temporar, în baza unui contract, îi va fi reținut impozitul pe venitul personal.

Cote existente Legislația stabilește mai multe cote de impozit pe venitul persoanelor fizice:

• 9% - pentru fondatorii și acționarii organizației;
• 30% - pentru lucrătorii nerezidenți;
• 35% - va fi plătit de orice persoană care câștigă ceva, precum și care face un depozit
• 13% este cota obișnuită aplicată în toate companiile pentru angajați.

Verificarea corectitudinii reținerii impozitului pe venitul persoanelor fizice este destul de simplă. Pentru a face acest lucru, trebuie să determinați cu exactitate valoarea salariului pentru anul. Deducerile se fac lunar, a doua zi dupa plata salariului. Venitul neimpozit Conform art.

Impozitul pe venit pe salarii în 2018

• Când apare dreptul la NV, sunt posibile 2 opțiuni:

• În termen de un an de la contactarea organului fiscal, care a confirmat dreptul contribuabilului de a primi o deducere, salariatul poate depune la conducerea societății o cerere de acordare a NV (alin. 1, paragraful 8, articolul 220 din Codul fiscal, paragraful 2). , alin.2, articolul 219 din Codul fiscal). După depunerea cererii, agentul fiscal-angajator încetează să rețină impozitul pe venit din veniturile salariatului până la utilizarea întregii sume a declarației fiscale declarate și confirmate de organul fiscal. Un angajat cu fracțiune de normă poate solicita un IC tuturor angajatorilor săi sau oricăruia dintre aceștia la alegere (alineatul 3, paragraful 8, articolul 220 din Codul fiscal).

Deducerea impozitului pe venitul personal din salarii și restituirea excedentului reținut

În Rusia, impozitul pe venitul personal este obligatoriu și unul dintre principalele impozite. Se plătește atât de rezidenți, cât și de nerezidenți ai Federației Ruse. Impozitul pe venit este reținut din salariu începând din prima lună de angajare. Cele mai multe tipuri de venituri sunt supuse impozitării, cu excepția unei părți a listei diverse tipuri plăți. Rata este determinată în funcție de tipul de profit și, în consecință, calculele vor fi efectuate pe baza acestor date.

Impozitul se calculează împreună cu salariul dvs. Adică, contabilul, după ce a determinat salariul, calculează singur impozitul. Suma finală se eliberează după deducere. Ce este? Impozitul pe venit este suma care este dedusă din salarii.

Se determină procentul pe care se bazează calculul. Orice salariile.

Cum se calculează impozitul pe venit pe salarii?

Restituirea impozitului pe venitul persoanelor fizice reținut în plus în 2018 Pentru a returna impozitul pe venitul persoanelor fizice, o persoană trebuie să scrie o declarație, care poate fi scrisă sub orice formă. Documentul trebuie să includă detaliile contului bancar al contribuabilului.

Lui i se va restitui excesul de impozit pe venit reținut. Astăzi, există două opțiuni de returnare a impozitului pe venitul personal reținut în mod excesiv.

Opțiunea 1 După expirarea perioadei fiscale, adică la sfârșitul anului de raportare, când decontările aferente salariatului au fost deja finalizate, întreprinzătorul individual nu are dreptul de a rambursa impozitul pe venit reținut în exces. În acest caz, contribuabilul poate contacta în mod independent serviciul fiscal pentru a primi beneficiile care i se cuvin. numerar.

Vă rugăm să transferați această sumă în contul meu curent cu următoarele detalii...” După ce angajatul depune cererea, angajatorul va trebui să restituie impozitul reținut excesiv în termen de 3 luni. Dacă din anumite motive angajatorul întârzie restituirea impozitului pe venit, atunci se calculează dobânda la suma datoriei rezultate, calculată pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale pentru fiecare zi de întârziere (paragraful 5, clauza 1, articolul 231 din Codul Fiscal). Ce trebuie făcut dacă deducerea impozitului pe venitul persoanelor fizice este mai mare decât salariul acumulat Agentul fiscal - angajatorul returnează salariatului său impozitul pe venit reținut excesiv pe cheltuiala fondurilor care urmau să fie virate la buget ca plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice atât din veniturile acestui salariat cât și din toate celelalte (alin. 3 clauza 1 art. 231 din Codul fiscal).

Cum să eliminați impozitul pe venit din salariu

Funcționarii fiscali înșiși vor recalcula impozitul pe venitul personal dacă angajatul le furnizează următoarea listă de documente:

• declaraţie;
• declaraţie;
• documente care confirmă dreptul de returnare al solicitantului.

Banii vor merge în contul bancar specificat în cererea angajatului. Opțiunea 2 Atunci când calculele impozitului pe venitul personal pentru un angajat nu au fost încă finalizate, atunci antreprenor individual poate regla independent conturile cu o persoană. Procedura în această situație este următoarea: 1. Verificați declarația angajatului.2. Recalculați impozitul pe venit.3. Întocmește o situație contabilă.4. Anunțați salariatul cu privire la plata în exces a impozitului pe venitul personal.5. La cererea angajatului, restituiți-i fondurile.6. Efectuați modificări la cardul fiscal (indică angajări, transferuri și rețineri de impozit pe venit).

22 octombrie 2012

Impozitul pe venit este bani care dai Statul iti ia salariul oficial. De exemplu, tu și angajatorul tău ai convenit asupra unui salariu oficial de 1000 de ruble. Dar, de fapt, au primit 870 de ruble. Aceste 130 de ruble (mai precis 13%) au fost reținute automat pentru a fi transferate la fondul fiscal rus. Și așa în fiecare lună de la an la an! In principiu te obisnuiesti repede si aceasta plata pare normala si fireasca.
Așadar, toți banii plătiți sub formă de impozit către stat pot fi folosiți în folosul dumneavoastră și al familiei dumneavoastră
Cam ce suma despre care vorbim: Acesta este salariul dumneavoastră oficial pentru anul, înmulțit cu 0,13.
Baza pentru rambursarea taxei nu poate fi nicio cheltuială, de exemplu, cumpărarea unui nou iPhone sau mâncare.
Lista motivelor pentru rambursarea taxei:

· Caritate și donații

· Educaţie

· Tratament

· Furnizare de pensii non-statale și asigurare voluntară de pensie

· Adiţional prime de asigurare pentru partea capitalizată a pensiei de muncă

· Deducerea impozitului pe proprietate la achiziționarea proprietății

Vă rugăm să rețineți că întreaga sumă plătită pentru articolele enumerate va fi rambursată, iar 13% din aceasta.
Iată un exemplu de calcul dat de site-ul nalog.ru: în 2010 Ivanov I.I. a primit venit impozabil (salariu) la o rată de 13% în valoare de 100.000 de ruble. În același an Ivanov I.I. am plătit 30.000 de ruble pentru formarea mea și am decis să solicit o deducere a impozitului social pentru cheltuielile legate de formarea mea. ÎN declarație fiscală el indică întreaga sumă a cheltuielilor sale de formare - 30.000 de ruble. Cu toate acestea, nu întreaga sumă îi va fi returnată de la buget, ci suma corespunzătoare a impozitului plătit, adică 30.000 * 13% = 3.900 de ruble.

De la început până la sfârșit, procesul m-a durat 6 luni și am făcut doar două vizite la fisc. Dintre acestea, 1 lună de trimitere nereușită a documentelor prin site-ul Serviciilor Statului, 1 lună de completare lent a declarației și colectare certificate, 3 luni durează fisc pentru verificarea declarației, 1 lună de transfer de bani.

Ce ar trebui să faceți pentru a evita plata sau pentru a obține rambursarea taxelor deja plătite? Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți mai multe pași simpli. Lista de pași depinde de care dintre motivele permise urmează să returnați banii. Am evidențiat următoarele scenarii:

- Super ușoară. Îl poți folosi dacă ai copii, nu vrei să mergi la organizații, să aduni documente, iar valoarea impozitelor plătite pentru anul nu este semnificativă pentru tine. Apoi, vă puteți crește salariul lunar cu o sumă mică doar contactând departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă și solicitând includerea unei deduceri fiscale pentru copii. În acest caz, veți primi încă 200 de ruble pe lună pentru fiecare copil. Ei bine, sau nu trebuie să faci asta deloc.

- Lumină. Dacă un apartament, o casă sau un teren a fost achiziționat în numele tău, atunci din nou te poți descurca doar printr-o vizită la departamentul de contabilitate al organizației tale. Îți vor returna 260.000. Îți vor returna lunar, în rate, iar acest beneficiu va dura până la oficialul tăusalariul pentru întreaga perioadă din anul de aplicare nu va ajunge la 2 milioane de ruble. Această oportunitate, conform codului fiscal, poate fi folosită o singură dată în reîncarnarea curentă. Pentru cei care au subtilități în căsătorie, mai multe despre asta mai jos.

Dacă imobilul sau un teren a fost achiziționat pe credit, nu recomand să mergeți pe această cale. Deoarece întreaga sumă a impozitului plătit poate fi returnată pe baza costului plății dobânzii la împrumut (împrumutul este de obicei mare și suma dobânzii este semnificativ mai mare decât impozitul plătit pentru anul). Puteți începe să utilizați deducerea de proprietate după rambursarea împrumutului.

- Maximum.Poate fi folosit în cazurile în care există achiziții de bunuri imobiliare, cheltuieli medicale, instruire etc. iar salariul lunar de oficial este mai mare de 20 tr. De ce, atunci când există o deducere mare de proprietate care acoperă integral taxele plătite, este mai bine să folosiți alte motive pentru o rambursare? De exemplu, salariul oficial este de 20.000 de ruble pe lună sau 240.000 de ruble pe an. Luând în considerare această sumă, în 8 ani puteți returna integral impozitul plătit (240.000 de ruble * 0,13 = 31.200 de ruble pe an) pe baza unei deduceri de proprietate. Câți bani vei plăti înapoi după 8 ani? Semnificativ mai puțin și o parte din banii tăi vor rămâne în trezoreria statului. Concluzie: trebuie să prelungești cât mai mult perioada în care returnezi toate taxele plătite. Cum să faci asta? Folosește întotdeauna orice motiv posibil. Că. La început, sunt utilizate deduceri care nu sunt limitate în valoare totală, de exemplu, teste plătite, instruire în managementul proiectelor, dobândă la un credit ipotecar etc. și apoi o bucată este ciupită din plăcinta finală mare - din compensarea pentru achiziția de bunuri imobiliare.

În total, trebuie strânse mai multe documente, dar există și un punct.

Dacă familia a acumulat mai mult decât impozitul plătit pentru elementele de cheltuieli enumerate, atunci fiecare soț poate depune o declarație de rambursare a impozitului. În același timp, există o subtilitate. Fiecare persoană poate folosi deducerea de proprietate o singură dată. Dacă deducerea de proprietate este împărțită între soți, atunci niciunul dintre acești doi soți nu va putea profita de deducere la achiziționarea altor bunuri imobiliare. Aceste. pentru fiecare persoană deducerea este de 360 ​​tr. sau dacă toată lumea îl folosește individual (pentru proprietăți diferite), atunci această sumă este mai mare. Prin urmare, este mai bine să împărțiți deducerea în proporții de 0 și 100%. La următoarea achiziție, celălalt soț va folosi deducerea. Adevărat, în acest caz suma deducerii va fi de 2 ori mai mică - 130 tr.

- Pentru milionari. Nu-mi pasă!"

Ce documente specifice sunt necesare:

General:

Declarație fiscală în formularul N 3-NDFL;
- certificat de venit al unei persoane fizice în formularul N 2-NDFL (de la toate locurile de muncă pe an);
- cererea contribuabilului de rambursare a impozitului;

Detaliile contului dvs. bancar în care ar trebui creditată taxa plătită în exces (pot fi indicate în cererea de rambursare).

Cerințele pentru formularele de cerere pot varia de la biroul fiscal la biroul fiscal.

Achiziționarea de imobile sau teren pentru construcție sau renovare (îmbunătățirea condițiilor de viață).
- o cerere de repartizare a deducerilor între soți dacă bunul este înregistrat ca proprietate comună.distribuția de 0 și 100% este considerată legitimă. (Precizări oficiale )
- o copie a contractului de cumpărare a locuinței;
- copie după certificatul de proprietate sau actul de transfer al apartamentului;
- copii ale documentelor de plată care confirmă cheltuielile contribuabilului (chitanțe pentru ordine de primire, extrasele bancare privind transferul de fonduri, chitanțe pentru primirea de fonduri etc.). ( Explicaţie ziar rusesc).

Dacă urmați scenariul „Simplu”, puteți returna banii nu la începutul anului viitor, ci în timpul celui curent. Impozitul pe venit nu va mai fi dedus din salariu din momentul in care contactati angajatorul. Înainte de a vă contacta angajatorul, trebuie să obțineți confirmarea de la biroul fiscal că aveți dreptul la această deducere fiscală. Este mai bine să verificați lista de documente cu biroul fiscal.

Aceasta include și dobânda la împrumutul pentru achiziționarea de bunuri imobiliare sau de teren sau costurile de refinanțare a creditului. În plus, aveți nevoie de un certificat de la bancă despre valoarea impozitelor plătite pentru anul.

Tratează-te pe tine și pe membrii familiei soție, copii sub 18 ani, părinți).

Acord cu organizatie medicala sau o copie a acestuia;
- documente de plată sau copii ale acestora;
- certificat de plata servicii medicale(formular din 25 iulie 2001 N 289/BG-3-04/256).
- o copie a unui document care confirmă relațiile de familie: certificat de căsătorie, certificat de naștere al contribuabilului, certificat de naștere al copilului.

nbsp; Cheltuielile stomatologice sunt luate în considerare doar de către solicitant. Costurile de tratament stomatologic pentru membrii familiei nu sunt luate în considerareDocumentele stomatologice trebuie eliberate pe numele persoanei care solicită deducerea socială! (clarificare )

Ajutor plata serviciilor medicale se face cu miere. instituţie. Pentru a-l obține aveți nevoie de următoarele documente:
- cecuri si bonuri de plata si copiile acestora;
- copie TIN;
- copie pașaport.

Educarea pe tine și pe membrii familiei

Suma deducerii pentru educația copiilor este limitată la 50.000 RUB pe an.

Documente:

Acord cu o instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii educaționale;
- documente de plată care confirmă cheltuielile efectuate (chitanțele de casă de marcat, ordinele de încasări de numerar, ordinele de plată etc.).
- în cazul în care contractul nu conține detalii despre licența unei instituții de învățământ, este recomandabil să atașați o copie a unei astfel de licențe.

Important!, păstrați chitanțele de plată! Pentru a obține alte documente la o instituție medicală sau institutie de invatamant trebuie să rostiți expresia de cod „Am nevoie de documente la biroul fiscal”. Ei știu totul și vor face ceea ce trebuie făcut în câteva zile.

Pentru scenariul „Maxim”, la depunerea unei cereri, trebuie să indicați în ce sumă trebuie rambursată taxa pentru ce tip de cheltuială. Prin urmare, este mai bine să folosiți deducerea proprietății ca ultimă soluție, atunci când toate celelalte motive au fost epuizate.

program Pentru a completa 3-NDFL. Ajută foarte mult, verifică erori.

Alte motive: Nu ofer alte motive (transfer de fonduri către un fond de pensii, cumpărare de valori mobiliare etc.) în acest articol deoarece sunt rar folosite, dupa parerea mea. Puteți citi oricând despre ele .

Pe scurt totul. Dacă aveți întrebări, întrebați, sunt gata să vă răspund și să vă sfătuiesc.
De asemenea, împărtășește-ți experiența - și alții o vor găsi utilă.

• Despre deduceri fiscale pentru site taxa. ru
• Cod fiscal pentru consultantImpozitul pe venitul personal. (multe litere).