Platforme: 1C:Entreprindere 8.3
Configurații: 1C: Contabilitate
Versiune: 3.0

2013-10-08
94514

Nu este un secret pentru nimeni că principalele dificultăți cu 1C încep de îndată ce se termină următoarea perioada de raportare. În această perioadă apare cea mai mare parte a căutărilor frenetice pentru erori, întârzieri după muncă, dureri de cap și căderi nervoase.

Majoritatea erorilor la închiderea unei luni se află în setările incorecte ale programului, bazele de date și, în primul rând, în setările incorecte, adesea instalate în grabă „Politica contabilă”. Deși, se întâmplă că utilizatorul pur și simplu nu este familiarizat cu 1C pe bază de prenume și, sincer, nu vede relația cauză-efect dintre „steaguri” setărilor și erorile care „iese” după operațiunea „Închiderea lunii”.
Se poate înțelege pe bieții contabili care sunt mereu în întârziere și suprasolicitați de muncă - chiar au timp liber pentru a studia volume groase de manuale cu o descriere detaliată a modului de lucru în program? Deci, dacă lucrați ca contabil și doriți să treceți în siguranță în perioada de raportare, atunci vă sfătuim să învățați câteva tehnici simple de „Închidere a lunii” chiar acum.

Închidem în fiecare lună

Contabilii începători-utilizatori ai 1C nu realizează adesea că, spre deosebire de perioada fiscală obișnuită, care este egală cu un sfert sau un an, programul funcționează în așa fel încât perioada de raportare aici să fie egală cu o lună. Prin urmare, închiderea trebuie făcută lunar! În special, conturile de costuri nu ar trebui să aibă solduri la sfârșitul fiecărei luni. Dacă încercați să închideți la sfârșitul trimestrului, veți obține erori și solduri pe conturile în care nu ar trebui să fie.

Închiderea conturilor de cost

Dacă după încheierea lunii există un sold în contul 44 „Costuri de distribuție”, acesta poate însemna unul dintre două lucruri - fie absența vânzărilor de mărfuri (venituri) din operațiuni comerciale, fie soldul costurilor de transport.

Dacă prima, atunci întreaga cifră de afaceri debită pe contul de costuri de distribuție pentru luna nu va fi închisă, ceea ce înseamnă că este necesar să se verifice dacă toate tranzacțiile de vânzare sunt introduse în baza de date. Dacă anularea costurilor de distribuție nu a fost completă, atunci trebuie să verificați ce elemente de cost specifice, precum și cheltuielile cu impozitele, includ sumele nescrise. Pentru a face acest lucru, pur și simplu creați un bilanţ pentru contul 44.01. Dacă vedeți că costurile de transport rămân „atârnate”, aceasta înseamnă că vedeți sumele costurilor de transport legate proporțional de mărfurile rămase în depozit. Dacă credeți că acest lucru este incorect sau că costurile de transport au fost anulate în mod disproporționat, atunci rămâne de verificat dacă „Elementele de cost” din elementele directorului sunt corect legate de costurile de transport. Dacă nu, corectează-l, re-postează toate documentele și închide din nou luna.

Conturile de cost 20, 23, 25, 26

Dacă ați văzut solduri atârnând pe conturile costurilor directe și indirecte de producție, adică pe conturile 20, 23, 25, 26, atunci vor mai fi puțin mai multe întrebări care vor duce la rezolvarea problemei. Întrebarea principală aici este următoarea: „Politica contabilă”, cărțile de referință „Grupul de nomenclatură” și „Nomenclatura”, „Elementele de cost”, etc. sunt coordonate între ele și configurate în conformitate cu parametrii întreprinderii dumneavoastră?

Să ne gândim mai întâi ce pericole ne așteaptă atunci când închidem conturile costuri indirecte. Dacă, la efectuarea operațiunii „Închiderea lunii”, programul vă informează despre o eroare, aceasta înseamnă că ați completat incorect „Metode de repartizare a cheltuielilor indirecte” la configurarea „Politică contabilă”. De exemplu, dacă indicatorul „Salarizare” este selectat ca bază pentru distribuirea costurilor indirecte, atunci programul va căuta valoarea costurilor pentru tipurile de cheltuieli „Stalarie” alocate conturilor de cheltuieli directe 20 sau 23. Deci, dacă salariile lucrătorilor din producție au fost inițial alocate în contul 25, atunci operațiunea „Închiderea lunii” pur și simplu nu va găsi nicio sumă pentru distribuire, va opri procesul de închidere a lunii și vă va anunța despre o eroare.

Al doilea exemplu de greșeală comună este atunci când, pentru un ciclu lung de producție, „Volumul de ieșire” este selectat ca bază pentru alocarea costurilor. Apoi, dacă nu se produce o singură unitate de produs finit într-o lună, nu va exista nicio bază pentru alocarea costurilor indirecte. Trageți concluzii și nu adoptați o abordare formală în alegerea metodelor de distribuire a costurilor indirecte.

Setări „Politică contabilă”. Lansarea produsului

Să revenim la problema producției (producției) și a serviciilor. Să nu uităm să bifați caseta de selectare „Ieșire produs” din „Politica contabilă”. Și apoi vom răspunde cu atenție și corect la întrebările puse.

Prima întrebare este dacă sumele aferente lucrărilor în curs (WIP) rămân la întreprinderea dumneavoastră. Această problemă este direct legată și reglementată de durata ciclului de producție. Ciclul de producție este mai mic de o lună, ceea ce înseamnă că nu există o rafinărie la sfârșitul lunii. Un ciclu lung, când producția unei unități finite de bunuri poate dura săptămâni, luni și ani, înseamnă că soldul contului 20.01 va fi întotdeauna vizibil după închiderea lunii.

Următoarea întrebare este dacă produsele dvs. sunt produse în serie. Adică produceți același tip de produs (de exemplu, mobilă) sau este important pentru dvs. să urmăriți rezultatele financiare pentru fiecare produs separat (dacă, de exemplu, produceți avioane). Dacă produsele sunt seriale, atunci soldurile WIP cu un singur grup de produse vor trebui introduse manual, folosind în acest scop documentul „Inventar WIP”. Aceste sume vor deveni soldul contului tău pe 20 ianuarie, reflectat la sfârșitul lunii.

Această sarcină poate fi simplificată prin introducerea unui element separat din directorul „Grupuri de nomenclatură” pentru fiecare produs dintr-un ciclu lung de producție, stabilindu-se corespondența „Grupului de nomenclatură” cu elementul „Nomenclatură”. Aici regula încorporată în program va începe să funcționeze: dacă nu există producție, atunci nu există nicio ștergere a costurilor din contul 20.01. Și nu va mai trebui să numeri echilibrul lucrărilor în cursși introduceți-l într-un document separat. În plus, atunci când vindeți un produs, veți putea vedea veniturile (veniturile) și cheltuielile reale legate doar de un anumit produs, adică rezultatul financiar al acestuia.

Direct sau indirect?

Următoarea întrebare este ce costuri sunt directe și care sunt indirecte. Pentru ca programul să funcționeze corect, trebuie să separați clar costurile directe de cele indirecte. Este important de înțeles că analiza costurilor pe conturile 20.01 și 23 conține subcontul „Grupuri de articole”, dar în contul 25 nu. Prin urmare, „atribuirea costurilor directe” în 1C înseamnă dacă valoarea costurilor pe articol poate fi atribuită unor grupuri de articole specifice. Este clar că, pentru a închide corect luna, trebuie să acordați o atenție deosebită menținerii directorului „Grupuri de nomenclatură”. De exemplu, dacă trebuie să distribuiți strict salariile costurile pentru producerea unor tipuri specifice de produse, apoi salariile trebuie atribuite unui anumit grup de produse. Dacă acest lucru nu este important, atunci este mai convenabil să atribuiți imediat salariul contului 25 prin stabilirea regulii adecvate pentru distribuirea lui în registru.

Cheltuielile generale de afaceri sunt determinate separat în contul 26. De asemenea, este necesar să se configureze corect descrierea acestora în „Politica contabilă” a întreprinderii. Dacă doriți să vedeți costul de producție „net” al produselor, selectați caseta de selectare „Nevoile generale de afaceri sunt incluse în costul vânzărilor” dacă nu, apoi selectați includerea în costul produselor, lucrărilor și serviciilor. Și apoi ne asigurăm că stabilim o metodă de distribuire a acestor cheltuieli și selectăm corect baza.

Aici puteți adăuga următoarele. Dacă utilizați programul 1C: Contabilitate 8 doar pentru întocmirea rapoartelor fiscale și contabile, atunci prioritatea utilizatorului va fi să închidă luna fără erori. Dacă aveți nevoie de date reale privind costul real și rezultatul financiar defalcate pe linie de produse specifice și tip de activitate, atunci abordarea setărilor programului ar trebui să fie mai serioasă.

Simplu sau dificil?

Următoarea întrebare este despre complexitatea producției, despre care unități funcționale sunt incluse în procesul de producție. Producția dumneavoastră poate fi simplă, complexă sau multi-proces. În cazul producției simple, setările de mai sus vor fi suficiente. Dacă producția este complexă, multi-procesare, atunci când mai multe divizii pot participa la proces, atunci este necesar să se stabilească modul în care ar trebui să se țină seama de produsele semifabricate care se deplasează de la o divizie la alta pentru prelucrare.

Dacă ordinea redistribuirilor este setată manual, trebuie să urmăriți modificările din lista diviziilor. În luna apariției noilor filiale în organizație, „Închiderea lunii” va opri procesul și va raporta că „ordinea diviziilor nu a fost stabilită”. Aceasta înseamnă că la fiecare schimbare este necesară reformarea listei diviziilor care participă la lanțul tehnologic. Tocmai asta creează cele mai mari dificultăți în contabilitate, dat fiind faptul că rezultatele financiare se formează pe bază de angajamente pe an, iar contabilitatea acestora necesită costuri, analiticele pentru care sunt departamente.

Servicii „pentru tine”

O problemă importantă este posibilitatea furnizării de servicii între departamentele interne. Dacă da, atunci trebuie să alegeți o modalitate de a le evalua. Sunt două opțiuni posibile: după volumul (cantitatea) serviciilor prestate, sau după acestea cost planificat. Setările corecte ale unităților de măsură pentru acest serviciu și același cost planificat sunt, de asemenea, importante aici. De menționat că unitatea de măsură a unui serviciu nu poate fi exprimată în bucăți, care sunt întotdeauna aceleași. De exemplu, transportul standard de mărfuri poate fi exprimat în tone-kilometri. Și costul planificat ar trebui exprimat ca o sumă justificată din punct de vedere economic și nu scos din aer.

O altă întrebare este dacă există cheltuieli comerciale la întreprindere? Sunt în esență costuri de distribuție, dar legate de vânzarea produselor. Aceste cheltuieli sunt contabilizate în contul 44.02 programul nu prevede repartizarea sumelor acestor cheltuieli. „La sfârșitul lunii” sunt anulate complet în contul 90.07.

Servicii „pentru alții”

Este timpul să vă amintiți despre furnizarea de servicii (sau efectuarea lucrărilor). În contabilizarea acestor tipuri de activități, se folosesc aceleași conturi de cost și aceleași setări ca și pentru contabilitatea producției. Principala diferență este că rezultatul serviciului nu este material. Finalizarea procesului de producție este produse finiteîn depozit, iar finalizarea procesului de furnizare a serviciului este implementarea acestuia și semnarea actului de către clientul serviciului.

Pentru a reflecta corect serviciile în program, este necesar să decideți asupra unor poziții. Veți lua în considerare unitățile de servicii la costul planificat și veți folosi documentul „Lege privind prestarea serviciilor de producție” pentru implementarea acestora? Sau prețul de cost planificat nu este necesar, iar documentul dvs. pentru contabilizarea serviciului va fi „Vânzări de bunuri și servicii”, sau - atunci când există mulți clienți, dar un singur serviciu - „Furnizarea de servicii”.

Al doilea punct important de stabilit rezultat financiar servicii prestate - luați în considerare rezultatele lucrărilor sau comenzilor individuale? În acest caz, este necesar să se gândească la o strategie de completare a directorului „Grupuri de nomenclatură”.

Într-un caz ideal, operațiunea „Închiderea lunii” generează un rezultat financiar - ia în considerare venituri și costuri. Dacă există întotdeauna venituri, atunci nu vor fi probleme. Trebuie doar să bifați caseta „Performanța muncii, prestarea de servicii către clienți, luând în considerare veniturile” din „Politica contabilă” din „Costuri de producție”. Cu toate acestea, dacă din anumite motive nu au existat venituri în această lună, pentru a evita problemele cu închiderea lunii, trebuie să configurați corect „Politica contabilă”, ținând cont de activitățile reale ale întreprinderii dumneavoastră.

Și ultimul lucru care se poate spune despre servicii. Dacă compania dumneavoastră oferă atât producție, cât și alte servicii, atunci puteți alege a treia dintre opțiunile propuse. Acesta va combina cele două opțiuni de mai sus, dar anularea costurilor în raport cu veniturile va funcționa numai pentru serviciile de producție. Costurile rămase pentru servicii vor fi anulate chiar și în absența veniturilor, iar pentru a obține echilibrul corect al lucrărilor în derulare, va trebui să îl indicați în mod explicit.

„Închiderea lunii” se va transforma dintr-o bătaie de cap lunară într-un adevărat prieten și asistent, dar numai dacă îți faci timp și efort pentru a configura corect programul.

După ce toate documentele primare sunt introduse în program, este necesar să se închidă perioada pentru aceasta, un angajat al serviciului de contabilitate efectuează procedurile de închidere. Toate tranzacțiile de reglementare sunt formate pe baza datelor introduse corect în secțiunea „Politici contabile”. Conține informații despre contabilitate, sunt indicate date privind sistemul de impozitare, tipurile de activitati ale societatii. Trebuie să completați datele despre politica contabilă a organizației în panoul secțiunii „Principal” din blocul „Setări”.

Procedura de inchidere a unei luni in 1C, ce este?

Trebuie avut în vedere faptul că închiderea unei luni în 1C este o procedură continuă care se efectuează în fiecare lună.

Toate documentele (operațiunile) executate în timpul acestei proceduri sunt normative, ele afectează:

• crearea de costuri de produs în producție;
• rezultate, atât fiscale, cât și contabile.

Documentele de reglementare după implementarea acestor proceduri determină activitati financiareîntreprinderilor.

Unde în program se află blocul „Închidere perioadă”?

În panoul secțiunii „Operațiuni”, există un bloc „Închidere perioadei”, care include cinci secțiuni:

• „Închiderea lunii”;
• „Operațiuni de reglementare”;
• „Certificate - calcule”;
• „Asistent Contabilitate TVA”;
• „Operațiuni de reglementare a TVA”.

De ce aveți nevoie de Asistentul de sfârșit de lună?

Asistentul desfasoara activitati de rutina pentru inchiderea conturilor fiscale si contabile acestea se desfasoara una dupa alta, intr-o ordine strict definita.

Este necesar pentru a monitoriza implementarea corectă și consecventă a tuturor operațiunilor de reglementare din întreprindere (organizație).

Documentele din procedura de reglementare sunt împărțite în patru blocuri:

• I (primul) – include documente (operațiuni) care, după ce sunt efectuate în program, iau în considerare cheltuielile organizației. Toate cheltuielile companiei trebuie să fie atent controlate, astfel încât tranzacțiile la închidere să reflecte o contabilitate completă și de încredere;
• II (al doilea) - document - „Calculul anulării cotelor din costurile indirecte”. Când se realizează în baza de date, se fac calcule preliminare pentru conturile de cost;
• III (al treilea) - cuprinde procedura de reglementare pentru închiderea conturilor pentru costuri cumulate și costuri de distribuție (contul 20, contul 23, contul 25, contul 26, contul 44);
• IV (al patrulea) - operațiuni care determină rezultatele financiare ale perioadei (contul 90, contul 91).

În cadrul unui bloc, documentele de reglementare pot fi executate în orice ordine, operațiunile fiecărui bloc trebuie efectuate secvențial. Documentele blocului al doilea și al blocului următor sunt înregistrate dacă afișarea documentelor din blocul anterior a fost finalizată fără eroare.

Pentru a desfășura activități de reglementare, este indicată o perioadă și este selectată o organizație. Aceste operațiuni de rutină sunt efectuate când faceți clic pe butonul „Închiderea lunii”. Se creează un document separat pentru fiecare operațiune. Când desfășurați activități de închidere, apare destul de des un mesaj de eroare în acest caz, trebuie să citiți descrierea erorii, apoi să o corectați și apoi să continuați procedura de închidere a lunii.

Este imperativ să desfășurați toate activitățile de închidere în ordine strictă pentru a nu pierde timp inutil reidentificând erorile și efectuând operațiuni în baza de date.

Dacă, după efectuarea operațiunilor de închidere a lunii, toate articolele au fost achiziționate:

• Culoarea verzuie înseamnă că totul a fost finalizat cu succes;
• Dacă culoarea este albăstruie pal și este afișat un mesaj de eroare, aceasta înseamnă că procedura trebuie repetată până când toate erorile sunt corectate.

Marcarea documentelor cu roșu înseamnă că au eșuat din cauza unor erori.

Ce erori apar la închiderea unei luni?

Erori frecvente:

• Grupa de nomenclatură a veniturilor pentru contabilitate sau contabilitate fiscală nu este indicată în documentele de vânzare;
• Contul 25 nu este închis, deoarece este imposibil să se determine baza de repartizare a cheltuielilor pentru unele divizii;
• Analizele nu sunt indicate în documentele care reflectă tranzacții pentru alte venituri și cheltuieli;
• Procedura din 1C pentru efectuarea documentelor de închidere de sfârșit de lună în ordinea cerută a fost încălcată.

Marcarea documentelor de reglementare cu o culoare verzuie nu înseamnă finalizarea cu succes a tuturor operațiunilor de reglementare. Pentru a verifica dacă procedura de închidere se desfășoară corect, puteți genera și apoi analiza datele în bilanţ, ținând cont de verificarea soldurilor la sfârșitul perioadei.

La închiderea anului de raportare (calendar), trebuie să efectuați suplimentar documente de reglementare:

• Anularea pierderilor din anii anteriori;
• Reforma echilibrului.

La reformarea bilanţului, conturile fiscale şi conturile contabile, precum contul 90, contul 91, sunt închise.

Dacă o echipă de angajați ai serviciului de contabilitate și a altor servicii lucrează în programul 1C, atunci este recomandabil, atunci când toate erorile sunt identificate și corectate, să reînchideți baza de date și apoi să închideți perioada de editare, pentru a evita modificări accidentale. în documentele prelucrate.

Cum se închide o perioadă de editare în programul 1C: „Contabilitatea 8 ediția 3.0”?

În panoul secțiunii „Administrare” există un bloc „Suport și întreținere”, în el găsim poziția „Date de interzicere a modificărilor datelor”.

Interzicerea modificării datelor în programul 1C poate fi determinată pentru:

• Utilizator specific;
• Toți utilizatorii.

De exemplu: data interzicerii editării documentelor este setată la 31 martie a anului curent, apoi documentele anterioare acestei date vor fi disponibile utilizatorilor doar pentru vizualizare. Dacă utilizatorul încearcă să modifice datele din document, pe ecranul computerului apare un mesaj de avertizare. În ceea ce privește documentele, începând cu 1 aprilie a acestui an, nu doar le puteți accesa și vizualiza, ci și le puteți modifica și transfera.

Nu uitați că o procedură efectuată corect pentru închiderea lunii va arăta un rezultat complet și de încredere al activităților financiare și economice ale organizației în ansamblu.

Închiderea anului în 1C 8.2 este operațiunea finală înainte de întocmirea raportului anual. Ultimele înregistrări pe care le veți face pentru anul sunt înregistrările pentru reformarea bilanţului, adică închiderea anului. Acest proces este automatizat în 1C 8.2. Programul realizează în mod independent înregistrările necesare asupra reformei. În acest articol veți afla despre închiderea anului în 1s 8.2 cu instrucțiuni pas cu pas.

Citește în articol:

Când închideți anul în 1C 8.2, trebuie să efectuați o serie de anumite proceduri. În special, resetați soldul în conturile 90 „Vânzări” și 91 „Alte venituri și cheltuieli”. După aceasta, puteți începe să reformați bilanţul contabil și să înregistrați profitul sau pierderea primită pentru anul de raportare. Aceste proceduri din program sunt efectuate în 5 pași.

Pasul 1: Deschideți fereastra Închidere lunară

Deschideți secțiunea „Operațiuni” (1) și selectați linkul „Închiderea lunii” (2). Se va deschide o fereastră specială „Închiderea lunii”.

Pasul 2. Completați câmpurile obligatorii

În fereastra care se deschide, completați câmpul „Organizare” (3) și indicați luna trecuta anul de închidere, de exemplu „decembrie 2018” (4). Pentru ca procedura de închidere de sfârșit de an să aibă succes, totul lunile precedente, din ianuarie până în noiembrie, trebuie și ele închise succesiv în mod similar.

Pasul 3. Verificarea documentului

Pentru a închide corect anul în 1C 8.2, trebuie să luați în considerare toate operațiunile care au fost înregistrate în program pe parcursul anului pe baza documentelor primare. Toate documentele trebuie incluse în program în ordine cronologică. Dacă ați făcut corecturi la documente, atunci înregistrări contabile acestea trebuie actualizate. Pentru a simplifica această procedură, 1C 8.2 are o legătură specială „Controlați secvența documentelor” (5).

• roșu – succesiunea documentelor luate în considerare în program este întreruptă;
• verde – documentele sunt corect luate în considerare în program.

Dacă legătura este roșie, atunci în programul de documente 1C trebuie să actualizați înregistrările contabile. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe el. Se va deschide fereastra „Verificarea secvenței postării documentelor”. În fereastra care se deschide, faceți clic pe butonul „Repostare documente” (6):

După ce înregistrările contabile pentru documente sunt actualizate în mod constant de către programul 1C, linkul „Controlați secvența documentelor” va deveni verde (7):

Pasul 4. Finalizarea anului de închidere în 1C 8.2

Pentru a finaliza operațiunea de închidere de sfârșit de an, faceți clic pe „Efectuați închiderea de sfârșit de lună” (8).

1C 8.2 va crea în mod independent toate operațiunile necesare pentru închiderea lunii decembrie și a anului în ansamblu. Lista acestora se află în secțiunile 1 – 4 din fereastra „Închiderea lunii”. De exemplu, va anula soldurile pe conturile 20, 23, 25, 26 și 44 și, de asemenea, va face înregistrările necesare pe conturile 90 și 91. Ca urmare, toate tranzacțiile din această fereastră vor fi colorate în verde. Închiderea anului în 1C 8.2 este finalizată. Fereastra de Închidere lunară va arăta astfel:

Pasul 5. Verificați închiderea anului în 1C 8.2 folosind bilanțul

Reforma bilanţului prevede închiderea tuturor subconturilor la conturile 90, 91, 99. La 31 decembrie, nu ar trebui să existe debit sau soldul creditor. Este mai bine să verificați corectitudinea conturilor bilanțului de închidere la sfârșitul anului în 1C 8.2 folosind bilanţul. La sfârșitul anului, soldul pentru aceștia ar trebui să fie zero. După închiderea exercițiului și reformarea bilanţului, situația poate arăta astfel:

La sfarsitul fiecarei luni pt formarea corectă raportarea în 1C Contabilitate 8.3 trebuie făcută „Închiderea lunii”. Să vedem cum să faceți acest lucru în instrucțiuni pas cu pas. Închiderea unei luni în 1C Accounting 8.2 nu este diferită de versiunea 8.3, așa că puteți utiliza în siguranță aceste instrucțiuni pentru versiunile mai vechi de programe.

Pentru a închide luna, se utilizează procesarea încorporată cu același nume. Selectați elementul „Închiderea lunii” din meniul „Operațiuni”.

Se va deschide o fereastră pentru lucrul cu închiderea lunii. Inițial, starea procesării este setată la „Nefinalizat”. Poate apărea o situație când bara de stare arată „Politica contabilă nu este setată”. Acest lucru se poate întâmpla dacă nu ați configurat o politică contabilă pentru organizația dvs. Închiderea unei perioade în 1C este imposibilă în acest caz.

În general, procesarea „Asistentului de închidere a lunii” în 1C implică calcularea și generarea Documentelor de reglementare referitoare la orice Politică contabilă (inclusiv a celor combinate), precum și a salariilor și a altor operațiuni.

Puteți vizualiza lista generală dacă nu specificați organizarea în fereastra asistentului sau în fereastra listă a operațiunilor de rutină. Pe în acest moment Programul oferă mai mult de 30 de documente de reglementare:

Desigur, nu vom lua în considerare toate operațiunile. Este puțin probabil să existe o organizație cu o gamă completă de astfel de activități.

În plus, setul operațiilor de rutină depinde de perioada în care sunt efectuate. De exemplu, la închiderea unei luni, setul de documente generat va fi mai mic decât la închiderea unui trimestru sau an.

Comentariu! Este important să închideți lunile succesiv, una după alta, altfel datele din rapoarte vor fi incorecte. Desigur, dacă nu au existat tranzacții în cursul lunii și organizația nu are active fixe în bilanț sau active necorporale

(nu se percepe amortizarea), apoi se poate omite inchiderea, dar totusi se recomanda inchiderea secventiala.

Stabilirea politicii contabile a unei organizații

Pasul trei

În această etapă se întâmplă. Corectitudinea acestei operațiuni afectează direct costul de producție. Prin urmare, este important să luați în considerare cu atenție această secțiune. Trebuie să vă asigurați că închiderea a avut loc corect.

Al patrulea pas

Și în sfârșit, la a patra etapă. Nu are sens să descriem principiile calculului său, deoarece din nou specificul influențează. Voi da doar un exemplu de cablare:

Aș dori să remarc faptul că cablajul prezentat nu este un exemplu de referință. Ele pot fi diferite. Totul depinde de specificul contabilității.

Închiderea lunii pentru sistemul fiscal simplificat

Să setăm perioada de execuție, sau mai bine zis luna pe care vrem să o închidem.

Am folosit politica contabilă a organizației cu sistemul fiscal simplificat cu obiectul fiscal „Venituri minus cheltuieli”.

Faceți clic pe butonul „Închide luna”.

Închiderea unei luni pentru sistemul fiscal simplificat constă în cinci etape. Da, din cinci, nu m-am udat, deși vedem doar patru pe formular.

Etapa zero este „“. La reînregistrare, succesiunea de contabilizare a documentelor înregistrate este restabilită. La reprogramare, trebuie avut grijă să vă asigurați că nimeni altcineva nu lucrează cu documentele lunii respective. Este recomandabil să ceri tuturor utilizatorilor să iasă din program. În plus, fac întotdeauna și recomand tuturor să facă o copie de rezervă a bazei de date înainte de a începe procedura de închidere la sfârșitul lunii.

1. Prima etapă. Responsabil cu recunoașterea cheltuielilor organizației. De exemplu, salariile, amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe, achiziționarea de active fixe și necorporale, reevaluarea valutei străine etc.
2. În a doua etapă există un singur element – ​​„ „.
3. În a treia etapă se calculează costurile activităților de producție și comercializare: .
4. La a patra etapă, conturile 90 și 91 sunt închise, calculate și acumulate. La sfârșitul anului se întâmplă.

Erori la închiderea unei luni în 1C 8.3

În această publicație M.A. Vlasova, profesor-consultant la Centrul de Formare Certificată al companiei „1C: Automatizare”, examinează în detaliu mecanismul implementat în „1C: Automatizare complexă 8” pentru efectuarea operațiunilor finale ale lunii, care este destinată formarea tranzactiilor cerute de lege, inchiderea unui numar de conturi si determinarea rezultatului financiar al activitatilor. Recomandările autorului privind organizarea controlului asupra corectitudinii operațiunilor de rutină, precum și luarea în considerare a operațiunilor de închidere de sfârșit de an, acordă o relevanță și valoare practică deosebită articolului.

Procedura de inchidere a lunii

Procedura de închidere a unei luni constă într-o serie de operațiuni de rutină: calculul deprecierii, rambursarea costului hainelor de lucru și echipamentelor speciale, determinarea costului de mișcare a stocurilor pentru luna, reevaluarea valutei, anularea cheltuielilor viitoare ca curente. costuri, determinarea costului real al produselor și serviciilor fabricate, identificarea abaterilor în estimările veniturilor și cheltuielilor în contabilitate și contabilitate fiscală, calculul impozitului pe venit, calculul obligațiilor TVA etc. Toate aceste operațiuni sunt efectuate prin documente de reglementare separate create și efectuate. afară într-o anumită secvență.

Pentru a facilita munca utilizatorului în efectuarea operațiunilor de rutină în configurația „1C: Integrated Automation 8”, a fost creată funcționalitatea „Închiderea lunii”. Vă permite să configurați și să controlați procedura de închidere la sfârșitul lunii și ajută la coordonarea interacțiunii persoanelor responsabile care efectuează operațiuni individuale de reglementare.

Stabilirea unei proceduri de închidere la sfârșitul lunii

În primul rând, se efectuează pre-setările (meniul - Operațiuni de reglementare - Configurare sfârșitul lunii). Toate setările de închidere a lunii sunt elemente ale directorului cu același nume. Fiecare setare este creată independent de organizațiile care alcătuiesc întreprinderea și poate fi folosită pentru oricare dintre ele.

Formularul de stabilire specifica perioada de la care poate fi aplicat, precum si semne de reflectare in contabilitate, fiscalitate si contabilitate de gestiune. De asemenea, ar trebui să alegeți opțiunea unui sistem de impozitare - general sau simplificat (cu diferite tipuri baza de impozitare), deoarece componența tranzacțiilor diferă pentru diferite regimuri fiscale.

Pe marcaj Setări rezumate se notează acele operaţiuni care trebuie efectuate. În mod implicit, setarea de închidere a lunii include toate operațiunile care pot fi efectuate, cu excepția celor care nu corespund setărilor contabile (meniul ȘI Interfața „Manager de cont”. - Configurare contabilă - Configurarea parametrilor contabili).

Astfel, în conformitate cu setarea parametrilor contabili în program, se poate menține contabilitatea loturilor sau poate fi utilizat modul de analiză avansată a contabilității costurilor (RAUZ). Când utilizați RAUZ, operațiuni de rutină care necesită resurse intensive Restabiliți secvența de contabilizare a loturilorŞi Ajustați costul de anulare a stocurilor nu sunt îndeplinite, prin urmare, în diagrama prezentată în Fig. 1, sunt inactive, iar utilizarea lor nu poate fi configurată.

Orez. 1. Lista operațiunilor de rutină care vor fi efectuate la închiderea lunii

Toate celelalte, cu excepția operațiunilor de rutină inactive, pot fi incluse în setarea de închidere la sfârșitul lunii sau excluse din aceasta prin bifarea casetelor corespunzătoare. Deci, de exemplu, dacă o organizație nu are fonduri în valută străină și contracte cu contrapărți încheiate în valută străină, atunci nu este nevoie să efectueze o operațiune de reglementare Reevaluați fondurile valutare etc.

Fiecare operațiune de reglementare trebuie să i se desemneze o persoană responsabilă. Când efectuați direct procedura de închidere a unei luni, programul va genera o sarcină pentru aceasta. Cei responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină sunt alocați pe fila cu același nume. Acest lucru este ușor de făcut selectând operația în câmpul din stânga, iar în câmpul din dreapta - utilizatorul (sau grupul de utilizatori) care ar trebui să o efectueze, apoi folosiți săgeata (Fig. 2).

Orez. 2. Desemnarea utilizatorilor responsabili pentru efectuarea operațiunilor de rutină

Pe marcaj Alocarea costurilor Trebuie să specificați metodele de alocare a costurilor care sunt utilizate până la configurarea de închidere a acestei luni. În mod implicit, toate costurile departamentelor de tip „Producție principală” și „Producție auxiliară” sunt distribuite în funcție de volumul producției, iar costurile departamentelor cu tipul „Altele” sunt distribuite în funcție de costul de producție planificat.

Dacă este necesar, setarea de distribuție a costurilor poate fi modificată prin alegerea propriei metode de distribuție, de exemplu, pentru fiecare element de cost al fiecărui departament (la calcularea costului în funcție de tipul de producție - consumatoare de materiale, forță de muncă etc. - sau alte caracteristici ale întreprinderii, precum și în conformitate cu documentația de reglementare a organizației aprobate).

În plus, trebuie să rețineți că, pentru ca distribuirea costurilor să fie efectuată corect de către program, este necesar ca corespondența dintre diviziile întreprinderii și diviziile organizațiilor să fie configurată în baza de date (meniu Interfață „Complet” - Directoare - Întreprindere - Diviziuni).

De asemenea, în setarea de închidere de sfârșit de lună pentru fiecare operațiune de rutină, este indicat ce documente trebuie create și postate atunci când este efectuată.

De regulă, fiecărei operațiuni de reglementare îi corespunde unul sau mai multe documente care trebuie create și realizate. Această corespondență este configurată în registrul de informații Lista documentelor privind operațiunile de reglementare. Se deschide umplut în mod implicit când faceți clic pe butonul din bara de comandă Documentele operațiunilor de reglementare(Fig. 3). De regulă, nu este nevoie să o completați în mod specific.

Orez. 3. Documente pentru efectuarea operațiunilor de rutină

Dacă este necesar, lista de potriviri poate fi completată automat cu setările implicite (butonul I din bara de comandă), înainte de care vor fi șterse toate intrările create anterior. Pentru unele operațiuni de reglementare, documentele nu sunt instalate implicit la completarea:

• sau din cauza necesității de a efectua acțiuni suplimentare (de exemplu, poate fi necesar să introduceți procentul de activități pe UTII la calcularea salariilor și a impozitelor „salarii”);
• sau datorită multiplicității documentelor în curs de creare, rezultatele umplerii care depind de cele anterioare (operațiune Calculați salariile și impozitul social unificat);
• sau din lipsa documentelor (o operațiune de rutină poate fi efectuată nu numai printr-un document, ci și prin procesare specială);
• sau datorită faptului că procedura de efectuare a unei operații de rutină este detaliată într-o diagramă separată.

De asemenea, este posibilă configurarea unei liste de rapoarte care vor fi disponibile utilizatorului pentru a monitoriza rezultatele efectuării unei operații de rutină din formular Funcționare regulată(prin butonul din panoul de comandă Rapoarte).

Setările se fac în registrul de informații Lista rapoartelor operațiunilor de rutină(Butonul panoului de comandă al formularului de setări de închidere a lunii Rapoarte de operatiuni de reglementare). Un număr arbitrar de rapoarte poate fi specificat pentru o operație de rutină. Configurarea compoziției rapoartelor este opțională.

Compoziția și succesiunea operațiilor este reflectată în diagrama grafică (document Configurare sfârșitul lunii marcaj Sistem). Activarea/dezactivarea executării unei operațiuni de rutină și desemnarea persoanelor responsabile se poate face direct pe diagramă.

Să luăm în considerare procedura de efectuare a procedurii de închidere la sfârșitul lunii.

Începerea procedurii de închidere la sfârșitul lunii

O nouă procedură de închidere a lunii este creată în meniu Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Procedura de inchidere a lunii.

În formă Închiderea luniiÎn fila Parametri trebuie să specificați:

• luna de inchidere;
• organizare;
• setări de închidere a lunii;
• apartinand tipurilor de contabilitate (manageriala, contabila, fiscala).

Apoi ar trebui să încărcați setările și să începeți procedura folosind butoanele cu același nume.

După parcurgerea acestor pași, va apărea o fereastră de informare în care utilizatorul va fi informat despre ce operațiuni de rutină vor fi efectuate și cărei persoane responsabile sunt repartizate. Dacă nu sunt necesare modificări, faceți clic pe butonul Lansa.

În timpul procedurii de închidere la sfârșitul lunii:

• sarcinile sunt generate automat pentru ca persoanele responsabile să efectueze operațiuni de rutină;
• La efectuarea următoarei operațiuni de rutină, se realizează automat o tranziție la următoarea operație - sunt generate noi sarcini. Totuși, unele operații pot fi efectuate în paralel (în același timp).

Procedura de închidere la sfârșitul lunii este considerată finalizată după finalizarea tuturor operațiunilor de reglementare.

Monitorizarea progresului procedurii

Pe marcaj Sistem proceduri Închiderea lunii Puteți, folosind imagini grafice, să vedeți clar starea curentă a operațiunilor individuale de reglementare (Fig. 4):

• operațiunile care nu sunt efectuate (din cauza setărilor programului) sunt situate pe un fundal alb; indicat suplimentar: „Neexecutat”;
• operațiunile dezactivate de utilizator sunt afișate cu gri;
• operațiunile atribuite să fie efectuate de utilizatorul curent (sau grupul de utilizatori din care face parte) sunt conturate într-un cadru aldin;
• operațiunile pentru care sarcinile nu au fost încă generate sunt afișate în culori deschise, fără contururi;
• operațiunile pentru care au fost generate în prezent sarcini (și care așteaptă execuția) sunt încercuite cu o linie punctată roșie;
• operațiunile finalizate sunt umbrite;
• Când procedura de închidere a lunii este finalizată, fundalul diagramei devine întunecat.

Orez. 4. Reprezentare grafică a procedurii de închidere la sfârșitul lunii

Starea curentă a procedurii de închidere de sfârșit de lună („început”, „finalizat”) este afișată în antetul formularului. Puteți deschide formularul de activitate de rutină făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul corespunzător al diagramei grafice sau pe sarcina de rutină din lista operațiunilor de rutină. Folosind formularul de sarcini de rutină, puteți crea și posta simultan toate documentele necesare pentru a efectua o operațiune de rutină, puteți verifica rezultatele postării lor în registre folosind butoanele de meniu, puteți vizualiza rapoarte privind implementarea operațiunilor de rutină (referințe, calcule), și, de asemenea, introduceți informații în program despre finalizarea acestei operațiuni de reglementare.

Efectuarea operațiunilor de rutină

Cei responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină pot vedea sarcinile trimise acestora pentru a efectua operațiuni de rutină sub forma listei „Operațiuni de rutină” (meniu Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Operațiuni de reglementare).

Pentru a efectua fiecare operațiune de reglementare, trebuie efectuate următoarele acțiuni.

1. Creați și efectuați documente de reglementare relevante (alocate unei operațiuni de reglementare) sau efectuați procesări. Procesarea se realizează separat de procesul de afaceri de închidere a lunii, folosind butoanele meniului principal al programului. Crearea documentelor se poate face și separat de procesul de afaceri, dar este rezonabil să faceți acest lucru sub forma unei sarcini de reglementare - folosind butonul cu același nume, care vă permite să creați documentele necesare automat. Formularul sarcinilor de rutină se deschide făcând clic stânga pe imaginea grafică a procedurii din diagrama de închidere de sfârșit de lună sau făcând clic pe linia corespunzătoare din lista sarcinilor de rutină.

2. Verificați rezultatul.

3. Marcați operația de rutină ca finalizată (butonul „Marcați ca finalizat”). Mai mult decât atât, dacă procedurii de închidere a lunii i-a fost atribuită o operațiune de rutină, dar de fapt executarea acesteia nu este necesară (despre care programul afișează un mesaj corespunzător), atunci pentru o astfel de operațiune de rutină sub forma sa puteți atribui acțiunea „Execută fără verificări”.

Să luăm în considerare operațiunile incluse în cele de reglementare.

Efectuați procesarea suplimentară a documentelor

Această operație se realizează prin procesarea cu același nume (meniu Interfață „Manager contabil” - Amânat - Documentație suplimentară). Procedura este necesară atunci când pentru organizație a fost setat modul de procesare amânată a documentelor (Fig. 5).

Orez. 5. Setarea modului de postare întârziată

La procesare, documentele care în cursul lunii au fost afișate în conformitate cu modul de afișare amânată doar parțial din registrele necesare vor fi afișate în toate celelalte registre.

După finalizarea procesării finale a documentelor, notăm operațiunea de rutină încheiată. În acest caz, în lista operațiunilor de rutină, programul va bifa casetele care indică faptul că operația a fost finalizată, iar pe diagrama grafică va fi umbrit elementul corespunzător operațiunii de rutină finalizată (Fig. 6).

Orez. 6. Marcați la finalizarea unei operații de rutină

Totodată, în lista operațiunilor de rutină, procedura de închidere a lunii va genera o sarcină pentru efectuarea următoarei operațiuni de rutină, care va apărea conturată într-o linie punctată pe diagrama grafică.

Acțiuni similare ar trebui efectuate la efectuarea fiecărei operațiuni de rutină.

Restabiliți succesiunea calculelor pentru achiziții (vânzări)

Aceste operațiuni de rutină sunt efectuate prin procesarea Restabilirea stării decontărilor cu contrapărțile (meniul Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Restabilirea succesiunii de calcule), care are scopul de a identifica prezența avansurilor (Fig. 7).

Orez. 7. Restabilirea succesiunii decontărilor cu contrapărțile

Prin restabilirea secvențelor, procesarea generează tranzacții și mișcări ale registrelor specializate asociate cu rambursarea datoriilor și compensarea plăților în avans pentru decontări cu furnizorii și clienții.

În plus, pentru decontări în valută, procesarea ajustează încasările și sumele vânzărilor atunci când se compensează avansurile la un curs diferit și, de asemenea, reevaluează soldurile pe toate conturile în valută și generează înregistrări pentru diferențele de curs valutar în contabilitate și contabilitate fiscală.

Restabiliți secvența de contabilitate a loturilor

In cazul in care firma nu foloseste RAUZ, atunci este necesar sa se efectueze o operatiune suplimentara efectuata prin procesarea Inregistrare pe loturi (meniu Interfață „Manager contabil” - Contabilitatea costurilor - Efectuarea pe loturi), care are ca scop:

• să restabilească succesiunea corectă de contabilizare a loturilor de stocuri, dacă documentele de valorificare și radiere au fost efectuate retroactiv;
• pentru o anulare reglementată a costului loturilor de stoc în cazul în care o astfel de anulare nu a fost efectuată la momentul înregistrării documentelor (adică, la stabilirea parametrilor contabili, caseta de selectare Anulare loturi la înregistrarea documentelor a fost neselectat).

Dacă secvența de contabilitate a loturilor nu este restabilită, ar trebui să verificați contabilitatea tranzacțiilor pentru primirea și vânzarea (stergere) loturi de articole de inventar și să vă asigurați că toate documentele referitoare la mișcarea stocurilor sunt înregistrate în baza de informatii. (de asemenea, vă puteți asigura, înainte de a începe procesarea, că nu există solduri negative pe conturile de inventar (de exemplu, folosind un raport Lista mărfurilor din depozite).

Pentru a facilita găsirea erorilor, se recomandă, de asemenea, să utilizați butonul „Setări” din partea de sus a procesării Efectuarea pe loturi, și selectând elementul de meniu Setări de procesare, bifați caseta Opriți procesarea loturilor dacă nu există suficiente loturi. După finalizarea procesării, toate mesajele despre loturile nescrise pot fi obținute din fereastra de mesaje și din jurnal.

Ajustați costul de anulare a stocurilor

Dacă nu se aplică RAUZ, atunci organizația, la închiderea lunii, trebuie să efectueze o operațiune de rutină de ajustare a valorii stocurilor anulate. Se realizează prin document (meniu - Documente - Operațiuni de reglementare - Ajustarea costului de anulare a mărfurilor). Ajustarea este necesară pentru:

• calcularea costului mediu ponderat de anulare a loturilor la utilizarea metodei „După medie” de evaluare a stocurilor (în cursul lunii, costul a fost luat în considerare folosind media mobilă, iar această operațiune îl recalculează).
• recalcularea costului elementelor de stoc, inclusiv cheltuielile suplimentare pentru achiziționarea acestora, dacă astfel de cheltuieli au fost reflectate în evidențele contabile după anularea activelor.

Executarea în paralel a operațiunilor de rutină

Unele sarcini de rutină pot fi efectuate în paralel (Fig. 8). Acest lucru poate fi văzut în lista sarcinilor de rutină și chiar mai clar în diagrama grafică (sarcinile sunt situate la același nivel, fiecare înconjurată de o linie punctată).

Orez. 8. Atribuirea simultană a mai multor sarcini de rutină

Selectarea unei operații Calculați amortizarea mijloacelor fixe , care este destinat calculului amortizarii si, daca este cazul, unei prime de amortizare in conformitate cu setarile facute la acceptarea in contabilitate a mijlocului fix (punerea in functiune a acestuia). Deschideți fereastra operațiunilor de rutină făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul prezentat în diagrama grafică și faceți clic pe butonul „Creați documente”. Ca urmare, va fi creat un document „Amortizarea mijloacelor fixe”, datat ultima zi a lunii fiind închisă. Din forma unei tranzacții de reglementare, puteți publica un document făcând clic pe butoanele corespunzătoare și puteți vedea rezultatul înregistrării în contabilitate și contabilitate fiscală (Fig. 9).

Orez. 9.Înregistrarea documentului creat Amortizarea mijloacelor fixe

După aceasta, operațiunea de amortizare trebuie marcată ca finalizată. Acest lucru se face folosind un buton Marcați ca finalizat sub forma unei operaţii de rutină sau folosind un meniu Acțiuni - Terminatîn lista operaţiilor de rutină.

Următoarele operații sunt efectuate în mod similar.

Calculați amortizarea imobilizărilor necorporale. Această operațiune va acumula amortizarea imobilizărilor necorporale și va anula costurile de cercetare și dezvoltare (C&D) la realizarea documentului creat. Amortizarea imobilizărilor necorporale.

P plătiți costul îmbrăcămintei speciale. În timpul acestei operațiuni, o parte din costul îmbrăcămintei speciale și al echipamentelor speciale va fi anulat dacă nu a fost rambursat integral la punerea în funcțiune. Acest lucru se va face la postarea documentului Rambursarea costului (haine de lucru, echipamente speciale, inventar).

Ștergeți RBP.În timpul acestei operațiuni, o parte din costul cheltuielilor amânate va fi transferată la cheltuielile curente prin document .

Reevaluați valuta străină. Reevaluarea se realizează cu ajutorul documentului „Reevaluarea fondurilor în valută”, în cadrul căruia se efectuează recalcularea valutei și datoriilor exprimate în valută în conformitate cu legislația contabilă și fiscală.

Calculați costurile asigurării. Documentul „Cheltuieli pentru asigurare voluntară„ este destinată anulării cheltuielilor viitoare pentru asigurarea voluntară a salariaților în contabilitate (76.01.2 „Plăți (contribuții) pentru asigurarea voluntară a salariaților”) și contabilitate fiscală (97.02 „Cheltuieli viitoare pentru asigurarea voluntară a salariaților”).

Documente pentru următoarea operațiune de reglementare Calculați salariile și impozitul social unificat sunt create fără a trece prin forma sa. Astfel de documente includ:

• Salarizare(meniu Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Calculul salariului - Salarizarea);
• Calculul unificat al impozitului social(meniu Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Impozite - Calcularea impozitului social unificat);
• Reflectarea salariului în contabilitatea de reglementare(meniu Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Contabilitatea salariilor - Reflectarea salariilor în contabilitatea de reglementare).

Operațiunea Calculați TVA presupune crearea multor documente de reglementare și, prin urmare, progresul implementării acestuia poate fi monitorizat folosind o diagramă grafică separată (Fig. 10). După finalizarea tuturor operațiunilor de reglementare prescrise, fundalul diagramei se întunecă și operațiunea Calculați TVA pe diagrama principală devine completată (umbrită).

Orez. 10. Diagrama grafică a implementării operațiunilor de reglementare pentru TVA

Repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate, standardizarea cheltuielilor

La postarea unui document Operațiuni de reglementare contabilitate fiscală(pentru impozitul pe venit) vor fi efectuate acele operațiuni de rutină care sunt marcate în formularul de dialog al documentului.

Repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate (UTII/non-UTII). Această operațiune este utilizată dacă, alături de activități supuse plății UTII, se desfășoară activități care nu intră în regimul special specificat. Operațiunea distribuie cheltuieli care nu pot fi direct atribuite niciunui tip de activitate, proporțional cu ponderea veniturilor din fiecare tip de activitate în veniturile totale.

Raționalizarea costurilor de publicitate. Raționalizarea costurilor asigurării voluntare și a costurilor rambursării angajaților pentru plățile dobânzilor. Raționalizarea cheltuielilor de divertisment. Aceste tranzacții sunt utilizate în raport cu cheltuielile specificate, luate în considerare în scopuri fiscale conform standardelor stabilite de Capitolul 25 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Calculați costul (BU, NU). Calculați prețul de cost (CC)

Documentele create în timpul acestor operațiuni calculează costul real de producție, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii în contabilitate, fiscalitate și contabilitate de gestiune.

Operațiunea Calculul costurilor disponibil numai la utilizarea RAUZ. Se realizează prin document Calculul costurilor de producțieîn mai multe acțiuni, a căror compoziție poate fi diferită pentru diferite organizații (Fig. 11).

Secvența acțiunilor din document nu contează, deoarece programul conține un algoritm pentru efectuarea automată a acestora în secvența corectă.

Orez. 11. Calculul costurilor de producție

Generați rezultate financiare

Această operațiune de reglementare servește la determinarea rezultatului financiar pentru venituri și cheltuieli reflectate în cursul lunii în conturile 90 „Vânzări” și 91 „Alte venituri și cheltuieli”. Rezultatul financiar identificat prin acest document este anulat în contul 99 „Profituri și pierderi”.

Documentul creat poate, de asemenea, anula pierderile din anii anteriori în scopuri contabile fiscale, în conformitate cu cerințele articolului 283 din Codul fiscal al Federației Ruse. Se calculează valoarea pierderilor după cum urmează: dacă la momentul închiderii lunii există un sold debitor în contul 97.11 „Pierderi din anii precedenți” în contabilitatea fiscală, valoarea radierii cheltuielilor viitoare se calculează conform regulilor specificate în analitica construită pe referință. carte Cheltuieli amânate. Sumele primite sunt anulate în contul 99.01 „Profituri și pierderi fără impozit pe venit”.

Calculați impozitul pe venit

Documentul I efectuează calculul permanent și amânat active fiscaleși obligații în conformitate cu normele PBU 18/02 „Contabilitatea calculelor impozitului pe venit”, determină cuantumul cheltuielii (sau veniturilor) cu impozitul condiționat și, de asemenea, acumulează impozitul pe venit curent la buget (cu repartizarea pe niveluri bugetare) .

Închideți anul

Document Închiderea anului aduce reforma bilanţși închiderea conturilor de venituri și cheltuieli în contabilitatea fiscală. Un astfel de document este creat la sfârșitul lunii decembrie.

După finalizarea tuturor operațiunilor de rutină prevăzute de procedura de închidere de sfârșit de lună lansată, această procedură este considerată finalizată. Fundalul diagramei grafice care afișează operațiunile de rutină se întunecă (Fig. 12).

Orez. 12. Diagrama grafică a procedurii de închidere la sfârșitul lunii finalizată

Anularea operațiunilor de rutină pentru închiderea lunii

Dacă trebuie să anulați una dintre operațiunile de rutină pentru a închide luna, ar trebui să efectuați următoarele acțiuni. În diagrama procedurii de rulare pentru închiderea lunii (meniul Operațiuni regulate - Închiderea lunii) trebuie să faceți clic dreapta pe imaginea grafică a operațiunii care se anulează și să selectați o acțiune Anulați executarea unei operații de rutină.

În acest caz, programul va anula execuția operațiunii de rutină selectată, iar toate operațiunile de rutină care urmează celei anulate din schemă vor fi șterse. De asemenea, va fi anulată procesarea documentelor create în cadrul acestor operațiuni de reglementare.

Pentru a anula executarea nu doar a unei operațiuni de rutină, ci a întregii proceduri de închidere a lunii, trebuie să faceți clic pe butonul de meniu Acțiuni formularele de procedură de închidere lunară, trebuie să selectați articolul Anulați începerea procedurii. Programul va anula execuția tuturor operațiunilor și documentelor de rutină, iar procedura de închidere la sfârșitul lunii va fi transferată în starea „neîncepută”.

Certificate de calcule pentru tranzacțiile finale ale lunii

Pentru a crea documentația contabilă și a o scoate pentru aprobare și stocare pe hârtie, este furnizat un set de rapoarte numite „Referințe-Calcule” (meniu Interfață „Contabilitate și contabilitate fiscală” - Operațiuni de reglementare - Ajutor și calcule).

Acestea includ următoarele certificate și calcule:

• Reevaluarea valutei straine(conturile reevaluate se reflectă în contextul analizei, diferențelor de curs valutar);
• Anularea cheltuielilor amânate(afișează suma fiecărui RBP alocată cheltuielilor curente, soldul sumei nescrise);
• Raționalizarea costurilor(raportul include baze pentru raționalizarea cheltuielilor de divertisment, publicitate și alte sume luate în considerare la calcularea impozitului pe venit pe bază de angajamente pentru perioada fiscală și pentru luna de închidere);
• Diferențele permanente și temporare(reflectează diferențele permanente și temporare, procedura de recunoaștere și anulare a creanțelor și pasivelor privind impozitul amânat și permanent calculate pe baza acestora);
• Calculul impozitului pe venit(se compară veniturile și cheltuielile luate în considerare și care nu sunt luate în considerare în sensul capitolului 25 din Codul fiscal al Federației Ruse, rezultatul financiar este identificat conform datelor contabile, sunt afișate ajustări ale rezultatului financiar contabil, impozitul baza pentru impozitul pe venit, impozitul se calculează);
• Recalcularea valorii activelor și pasivelor amânate(utilizat la recalcularea ONA și ONO în perioada reducerii legislative a cotei impozitului pe venit de la începutul anului 2009).