- Am o suspiciune că angajatorul meu nu plătește impozite și contribuții la Fondul de pensii pentru mine. Cum pot verifica asta? Se poate face reclamație la fisc în mod anonim? A. Bolotov, Zelenograd

Răspunsuri Elena Gerasimova, directorul Centrului pentru Drepturile Sociale și Muncii:

Dacă primești un salariu în mână, trebuie să semnezi acest lucru în documentele angajatorului. De regulă, acesta este un stat de plată care indică valoarea salariului. Dacă angajatul nu semnează nicăieri, acest fapt ar trebui să-l alerteze. Când salariul este transferat în cont, este ușor să urmăriți angajamentele folosind extrasele bancare.

În orice caz, angajatorul este obligat să furnizeze angajatului toate informațiile despre salariu (suma totală, toate impozitele reținute și deducerile, inclusiv prime de asigurare) pe borderoul de salariu. La cerere, angajatorul este obligat să elibereze o adeverință de salariu și contribuții plătite la asigurarea obligatorie de pensie.

Totuși, aceste documente, din păcate, nu pot fi nici o garanție că angajatorul se comportă cinstit.

În practică, există cazuri când, de exemplu, persoanele care semnează declarații și au încredere că sunt plătiți cu un salariu oficial, află în cele din urmă că economiile lor de pensie sunt egale cu zero. Prin urmare, dacă mai există suspiciuni (odată cu creșterea ratelor primelor de asigurare, multe întreprinderi mici și mijlocii au intrat în umbră. - Nd.), atunci ar fi o idee bună să contactați autoritățile competente. Puteți solicita un extras din contul dvs. personal de la administrația teritorială a Fondului de pensii al Federației Ruse de la locul dvs. de reședință (acesta trebuie să îl elibereze gratuit o dată pe an). Din acest document puteți înțelege dacă angajatorul dumneavoastră plătește sau nu prime de asigurare. Dacă nu, contactați biroul fiscal. Vă puteți plânge acolo anonim - folosind linia de asistență. Însă inspecția este garantată a fi efectuată numai în cazul unei cereri scrise, în care cetățeanul este obligat să pună semnătura personală și data.

Nu există teamă de pedeapsă?

- Un număr mare de antreprenori efectuează dubla contabilitate pentru a evita plata impozitelor. Cetăţenii de rând ascund şi veniturile ilegale. Sunt legile noastre într-adevăr atât de imperfecte încât nimeni să nu se teamă de pedeapsă? A. Salihov

Răspunsuri Denis Zvyagintsev, șeful departamentului de drept penal și proces, RGAIS:

Cei care nu au fost niciodată prinși nu se tem. Umanitatea Codului penal constă în faptul că prima dată un înşelător, atât fizic cât şi persoană juridică, nu există nicio amenințare cu închisoarea - dacă, în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse, sunt plătite toate restanțele, amenzile și penalitățile.

În general, pedeapsa maximă pentru o persoană este de 500 de mii de ruble. sau venituri pe o perioadă de la 18 luni la 3 ani. Poți merge la închisoare pentru 3 ani. Evaziunea fiscală din partea unei organizații se pedepsește cu o amendă de până la 500 de mii de ruble. fie în cuantumul câștigurilor sau veniturilor celui condamnat timp de 3 ani, fie cu închisoare de 6 ani. O interdicție de a lucra într-o anumită poziție este, de asemenea, impusă „deviatorilor”.

esti constient?

Ofertele Serviciului Federal de Taxe După cum au explicat experții pentru AiF, vorbim de mici datorii care au apărut din vina contribuabilului (avizele de plată au fost trimise la o adresă greșită, perioada de preaviz a fost ratată etc.). Nu va exista nicio amnistie pentru cei persistenti care ne-au obligat.

Această reformă este necesară pentru a reduce mărimea datoriilor fiscale, care este estimată la aproximativ 30 de miliarde de ruble. Majoritatea nu mai pot fi recuperate, dar numai o instanță le poate recunoaște ca fiind fără speranță. Aceasta înseamnă risipă suplimentară de bani și muncă suplimentară pentru navele deja ocupate.

Angajatorii acționează ca agenți fiscali pentru impozitul pe venitul personal al angajaților și plătesc acest impozit pentru ei. Aceștia deduc impozitul pe venitul persoanelor fizice din suma salariului și trimit plata la fisc. Conform regulilor, acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de următoarea zi lucrătoare după ziua de plată.

Uneori se plătesc salarii, dar impozitul pe venit personal este uitat, impozitul este calculat greșit sau impozitul este plătit folosind detalii incorecte. Apoi fiscul trimite o amendă sau blochează contul.

Un antreprenor din Tula a plătit impozit pe venitul personal pe fiecare salariu al angajaților săi. Dar detaliile de plată s-au schimbat, dar el nu a știut și a plătit conform celor vechi. Un an mai târziu, autoritățile fiscale i-au blocat contul și i-au cerut să plătească 200.000 de ruble impozit pe venitul personal. Totul s-a terminat cu bine. S-a găsit impozitul pe venitul persoanelor fizice, contul a fost deblocat, dar antreprenorul a stat trei zile să rezolve toate acestea.

Vestea bună este că, dacă găsiți singur eroarea și o raportați la biroul fiscal, nu va trebui să plătiți o amendă. Cum se procedează depinde de situație:

• societatea a constatat o eroare privind impozitul pe venitul persoanelor fizice in aceeasi perioada fiscala, iar angajatul continua sa lucreze in cadrul companiei;
• eroarea a fost constatată după perioada fiscală, dar angajatul lucrează în continuare;
• angajatul a demisionat.

E mai ușor cu un exemplu.

Anatoly Kalabushev este manager la Tula Zhamki LLC. În iulie, unii contabili erau în vacanță, alții au ieșit de mai multe ori la antrenament. Prin urmare, i-au plătit salariul, dar au uitat să rețină impozitul pe venitul personal.

• Prima situație: în septembrie departamentul de contabilitate observă o eroare, iar Anatoly lucrează pentru companie.
• În al doilea rând: eroarea apare în iulie anul viitor, dar Anatoly încă lucrează la Zhamki.
• În al treilea rând: compania a găsit o plată insuficientă a impozitului pe venitul personal, dar Anatoly a renunțat.

Am făcut un plan pentru fiecare eventualitate.

Angajatul continuă să lucreze

Salariul a fost plătit, dar impozitul pe venitul personal a fost uitat. Dar angajatul continuă să lucreze la personal. În acest caz, va trebui să recalculați impozitul pe venitul personal și să îl deduceți din veniturile viitoare ale angajatului: salarii, concedii medicale, plăți de concediu. Adică va primi mai puțini bani decât se aștepta.

Prin lege, impozitul pe venitul persoanelor fizice poate fi reținut doar în perioada fiscală curentă. De exemplu, pentru 2018 - până la 1 aprilie 2019. După această dată va trebui să plătiți o amendă.

Iată procedura pas cu pas:

1. Recalculați impozitul pe venitul personal pentru angajat pentru trimestrul și înțelegeți cât trebuie să plătiți suplimentar.
2. Avertizați angajatul că va primi mai puțini bani pentru că a primit mai mulți din greșeală data trecută.
3. Transferați suma taxei lipsă până la sfârșitul trimestrului.
4. Forma corectă 6-NDFL pentru trimestrul în care a apărut o eroare.
5. Corectați certificatul 2-NDFL pentru angajat până la sfârșitul anului.

În raportul corectiv de pe Formularul 6-NDFL, trebuie să indicați numărul de ajustare și sumele corecte:

• dacă corectați o eroare pentru prima dată, aceasta va fi marcată „001”;
• al doilea este „002” și așa mai departe.

Scrieți astfel dacă observați o greșeală pentru prima dată:

Puteți raporta pe Formularul 6-NDFL în diferite moduri: pentru un trimestru, șase luni, nouă luni sau un an. Dacă o companie trimite trimestrial Formularul 6-NDFL și descoperă o eroare pentru primul trimestru la sfârșitul anului, toate formularele vor trebui corectate.

Certificat 2-NDFL - certificat de venit al persoanelor fizice. În cazul unei erori, va trebui și să o corectați și să întocmiți un certificat corectiv:

numărul certificatului (câmpul „N___”) - numărul certificatului cu o eroare;

data certificatului (câmpul „de la __.__.__”) - data certificatului corector. Aceasta este data la care întocmiți un nou certificat;

numărul de corecție — numărul de corecție. Dacă corectezi pentru prima dată, scrie 01.

Dacă impozitul pe venitul personal a fost calculat greșit sau nu a fost plătit timp de câteva luni, nu va fi posibilă corectarea erorii dintr-o singură mișcare. Prin lege, nu puteți deduce mai mult de jumătate din salariul unui angajat sau din plata de concediu pentru impozite. Prin urmare, va trebui să întocmești mai multe certificate corective 2-NDFL și 6-NDFL.

Dacă plata insuficientă se constată anul viitor

Compania ar avea ghinion dacă ar observa o plată insuficientă în anul următor. De exemplu, eroarea a apărut în 2017, dar a fost găsită după 1 aprilie 2018. În acest caz, societatea va trebui să plătească o amendă - 20% din valoarea subplatei - iar angajatul însuși va plăti taxa.

În iunie 2017, contabilul a demisionat, iar patronul firmei a plătit singur salariul. A uitat să rețină impozitul pe venitul personal din salariul lui Anatoly.

Salariul este de 50.000 de ruble, ceea ce înseamnă că 6.500 nu au fost plătiți în buget. Aceasta este 13% din cincizeci de mii de ruble.

După 1 aprilie 2018, biroul fiscal a trimis o amendă de 1.300 de ruble. Dar Anatoly însuși va plăti taxa pentru el însuși.

Procedura este după cum urmează:

• asigurați-vă că amenda este corectă;
• plata amenzilor si penalitatilor;
• depuneți certificatul 2-NDFL.

Asigurați-vă că sancțiunea este corectă. Uneori, o companie plătește impozitul pe venitul personal la timp și integral, dar primește totuși o amendă. Pentru a preveni acest lucru, trebuie să comandați un raport de reconciliere sau o declarație a decontărilor cu bugetul. Acest lucru se poate face:

• la biroul fiscal de la locul de înregistrare a afacerii;
• prin cont personal pe site-ul fiscal. Acolo trebuie să găsiți secțiunea „Reconcilieri cu bugetul” → „Depuneți o cerere pentru inițierea procedurii...”.

Plătiți amenzi și penalități. Dacă într-adevăr nu ați plătit impozitul pe venitul personal și primiți o amendă, trebuie să o plătiți.

Fiscul vă poate cere să plătiți nu numai o amendă, ci și penalități. Dar aici totul este ambiguu. Potrivit scrisorii, se percepe o penalizare fiscală pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice dacă societatea a reținut, dar nu a remis impozitul. Adică a dedus impozit din salariu, dar nu a trimis-o la fisc, ci l-a păstrat pentru ea. Curtea de arbitraj consideră că în orice caz ar trebui acumulate penalități.

Dacă fiscul percepe penalități, dar firma nu dorește să le plătească, va trebui să mergeți în instanță și să dovediți cazul acolo. Dar este dificil de prezis rezultatul exact al cazului.

Trimiteți certificatul fiscal 2-NDFL. Certificatul trebuie să indice semnul „2” pentru angajații care au avut o eroare fiscală.

Dacă un angajat renunță

Se întâmplă ca o companie să găsească o eroare la impozitul pe venitul personal atunci când un angajat renunță. În acest caz, nu va fi posibilă deducerea impozitului din salariul angajatului, iar fiscul trebuie anunțat despre acest lucru înainte de 1 martie a anului următor.

În 2018, compania a plătit incorect impozitul pe venitul personal către Anatoly. Dar greșeala a fost descoperită când Anatoly a plecat să lucreze în altă parte. Aceasta înseamnă că trebuie să anunțați autoritățile fiscale despre eroare înainte de 1 martie 2019.

Planul este:

• Informați fiscul în scris că nu va fi posibilă reținerea impozitului din salariu. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați un certificat 2-NDFL cu semnul „2” și să îl trimiteți la biroul fiscal.

Semnul „1” este indicat în certificatele angajaților pentru care societatea a plătit impozit pe venitul personal. Semnul „2” - pentru angajații din veniturile cărora nu a fost posibilă reținerea impozitului pe venitul personal.

• La sfârșitul anului, depuneți la certificat fiscal 2-NDFL pentru toți angajații cu semnul „1” și declarația 6-NDFL pentru anul anterior datei de 2 aprilie a anului următor.

Fiscul va anunța salariatul că trebuie să plătească el însuși impozitul pe venitul personal. El va primi o scrisoare prin e-mail, compania nu are nevoie să controleze acest lucru.

Dacă societatea corectează eroarea cu impozitul pe venitul persoanelor fizice înainte de 1 martie a anului următor și trimite documente fiscale corectate, nu vor exista amendă sau alte penalități.

5/5 (3)

Cine plătește impozitul pe venit

Primirea unui salariu oficial presupune plata impozitelor.

Atenţie! Conform legislatia fiscala, din salariu se plătesc următoarele deduceri:

• impozit pe venit - impozit pe venitul personal - dedus literalmente din toate veniturile oficiale. Excepțiile sunt prevăzute la art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse, dar, din păcate, salariul nostru nu este inclus în acesta;
• prime de asigurare plătite de angajator. Scopul acestor plăți este de a asigura diverse tipuri asigurari obligatorii - medicale, de pensii si sociale - pentru persoane fizice.

Legislația nu prevede alte sarcini suplimentare pentru impozitele pe salarii. Plățile de mai sus sunt colectate din veniturile cetățenilor ruși în diferite moduri: veniturile sunt reținute din salariu, restul - din cele acumulate peste plata specificată.

Pentru cei care nu inteleg, veti primi salariul abia dupa ce din acesta i s-a retras impozitul pe venitul persoanelor fizice de 13 la suta. Dar salariul nu va fi afectat plăți de asigurări, întrucât angajatorul este obligat să le plătească din fonduri proprii, indiferent de ce formă de proprietate are.

Cum se calculează valoarea impozitului pe venitul personal

Formula pentru aceasta are o formă foarte simplă: impozitul pe venitul personal = (venitul salariaților - deduceri fiscale) * cota de impozitare.

Vă reamintim că rata este de 13 la sută. Deducerile sunt beneficii cetăţenii ruşi le primesc ca bază pentru reducerea bazei de impozitare. De exemplu, un angajat are un salariu de 50 de mii, din care angajatorul trebuie să ia 6,5 ​​și să-l dea statului.

Impozitul pe venit și nu numai

Se crede că rușii plătesc doar 13% impozit pe venit din salariile lor. Toate celelalte impozite și contribuții sunt plătite din venitul angajatorului. Cel puțin, așa se întâmplă pe hârtie, dar în realitate toate plățile vin din fondurile pe care angajații le aduc companiei. Ca urmare, se dovedește că totul este plătit din buzunarele acelorași muncitori.

De ce nu observă acest lucru? Doar că unele plăți sunt vizibile (impozitul pe venitul personal), în timp ce restul trec pe lângă ochii lor. Toată lumea știe că impozitul pe venit se plătește din salariu.

Important! Dar, pe lângă aceasta, se plătesc și următoarele contribuții:

• la fondul de pensii;
• la fondul de asigurări sociale;
• în FFOMS. Aceasta este asigurarea de sănătate.

Ce taxe plătește un antreprenor individual pentru angajați?

Oricine este antreprenor individual este obligat să plătească impozite atât pentru angajat, cât și pentru ei înșiși - impozitul pe venitul persoanelor fizice, pensiile și Fondul de asigurări sociale.

Dar există o problemă - antreprenorul însuși nu are un salariu. Prin urmare, plățile vor trebui calculate pe baza sumei venitului direct.

De exemplu, luați în considerare un venit de până la 300 de mii pe an. În acest caz, va trebui să plătească:

• pentru pensie - 23.400 de ruble;
• în asigurări sociale – 4590 de ruble.

Atenţie! Avocații noștri calificați vă vor asista gratuit și non-stop în orice problemă.

Dacă venitul depășește cele trei sute de mii specificate, la sumele indicate trebuie adăugat încă 1% din suma care depășește.

Dar prin plata sumei minime în asigurările sociale, întreprinzătorul individual nu va putea conta pe primirea concediului medical. Pentru a face acest lucru, va trebui să plătească cel puțin 2.610 de ruble. pe an. Pare puțin, dar mulți refuză.

Dar angajații care lucrează pentru antreprenor individual, au aceleași condiții ca și angajații altor companii. La urma urmei, antreprenorul în acest caz acționează ca un angajator. Și angajații săi sunt obligați să plătească tot ceea ce este cerut de lege.

Cum să afli dacă o companie plătește impozite pentru angajați

Salariul tău este complet „alb”, iar acest lucru este foarte bun. Dar, din păcate, asta nu garantează că managementul tău este onest cu tine. Sincer, în sensul că poate „uita” să plătească impozitele necesare pentru angajat, economisind astfel câțiva bani. Și cel mai negativ este că un astfel de act al lui nu îl afectează pe el, ci pe viitorul angajat. De exemplu, va avea o pensie mică.

Vă rugăm să rețineți! Există modalități de a vă ajuta să aflați dacă angajatorul dvs. contribuie la pensia dvs. viitoare:

• prin serviciile guvernamentale;
• prin site-ul pensiilor;
• personal.

Să ne uităm la aceste metode mai detaliat.

Verificare prin site-ul web al Serviciilor de Stat

Acest lucru este foarte ușor de făcut - trebuie să vă înregistrați pe portal (dacă nu există), apoi să comandați o declarație despre starea contului dvs. de pensie. Nu este nevoie să faceți nimic special, deoarece totul se întâmplă automat.

După aceasta, în câteva minute veți primi extrasul solicitat, pe care sistemul îl va trimite în contul dvs. personal. Din declarație poți afla dacă angajatorul tău plătește contribuții pentru tine și din ce salariu se întâmplă toate acestea.

De asemenea, puteți accesa site-ul fondului de pensii prin contul personal de pe portalul serviciilor guvernamentale. Pentru a face acest lucru, în contul dumneavoastră personal (servicii publice) găsim următoarea secțiune „Despre drepturile de pensie formate”. Această secțiune conține toate informațiile despre problema care vă interesează.

Urmăriți videoclipul. Impozitul pe venitul persoanelor fizice în activitățile întreprinzătorilor individuali:

Verificați pe site-ul Fondului de pensii

De asemenea, această procedură nu este deosebit de dificilă pentru inspector. Trebuie să accesați site-ul web al fondului menționat mai sus. Dacă sunteți înregistrat la Serviciile de Stat, faceți clic pe butonul „autentificare”. După autorizare, trebuie să mergeți la secțiunea numită „comandați un certificat (extras) privind starea contului dumneavoastră personal individual”.

Ce trebuie să faceți dacă un angajator nu plătește impozite pentru un angajat

Un angajat într-o astfel de situație poate întreprinde următoarele acțiuni:

• depune o plângere fiscală împotriva acțiunilor sale;
• depunerea unei cereri similare la pensie;
• la fel si inspectoratului de munca;
• și încă o plângere la parchet.

Ține minte!

Aceste acțiuni pot fi utilizate fie individual, fie în combinație între ele. De exemplu, este posibil să depuneți simultan o plângere la pensie și la parchet sau la toate organizațiile deodată. Mulți oameni fac asta, spunând că nu poți strica terci cu unt.

Reclamația nu are o formă stabilită, așa că o scriem sub orice formă. Nota principală ar trebui să fie solicitarea dumneavoastră de a verifica faptele indicate de încălcare a drepturilor dumneavoastră.

ATENŢIE! Consultați exemplul de plângere completat la inspectoratul de muncă:

Pe lângă cele de mai sus, plângerea trebuie să conțină argumente care să permită angajatului să-și suspecteze angajatorul de aceste încălcări - angajarea în mod neoficial, plata salariilor are loc conform unei scheme „gri” sau chiar „negru” și alte fapte.

Din păcate, din cauza fricii de măsuri represive din partea angajatorului, angajaților pur și simplu le este frică să depună astfel de petiții în apărarea drepturilor lor.

În încercarea de a găsi o soluție, aceștia depun adesea reclamații anonime, dar, din păcate, conform legii, majoritatea autorităților guvernamentale de reglementare nu iau în considerare astfel de solicitări.

ATENŢIE! Consultați modelul de cerere completat către parchet:

Ce să faci dacă angajatorul a reținut impozitul pe venitul personal, dar nu l-a virat la buget?

Atunci când angajatorul a reținut impozitul pe venitul personal, dar nu l-a transferat la buget, angajatul ar trebui să aștepte o notificare din partea biroului fiscal care să indice neîndeplinirea obligației unui rezident al Federației Ruse. De asemenea, organul fiscal poate refuza plata unei deduceri de proprietate, dar are un astfel de drept? Angajatul trebuie să știe ce să facă în situația actuală și unde să apeleze pentru ajutor.

Lista sarcinilor unui agent fiscal

În conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse, toți angajatorii care încheie acorduri cu angajații contract de munca, sunt agenți fiscali. În afară de angajator, care este un individși nu a înregistrat un antreprenoriat individual.

Responsabilitățile unui agent fiscal pot include:

1. Calculați (calculați) impozitul pe venit Cu salariile angajatul dvs.
2. Să rețină suma care face obiectul virării la buget ca impozit pe venitul persoanelor fizice.
3. Taxe de transfer la stat lunar.

Agentul fiscal-angajator este obligat sa retina si sa vireze impozit la buget, abia atunci va actiona in totalitate. Un angajat nu este responsabil pentru nerespectarea regulilor fiscale ale angajatorului său.

O modalitate de a afla despre faptul transferului sumei impozitului

Pentru a afla dacă un angajator plătește impozit pentru un angajat, ar trebui să utilizați următoarele metode:

1. Solicitați angajatorului să furnizeze o adeverință în formatul 2 impozit pe venitul persoanelor fizice. Acesta reflectă toate transferurile către buget. Dar, din păcate, poate fi falsificat cu ușurință dacă angajatorul încearcă în mod deliberat să ascundă faptul fraudei.
2. Pe site-ul oficial al autorității fiscale, vă puteți deschide contul personal și puteți afla despre disponibilitatea transferurilor.
3. Portal gratuit pentru servicii publice pe Internet. Pentru a face acest lucru, va trebui să faceți o cerere gratuită pe site, iar utilizatorul va primi un fișier cu un extras pentru toate locurile de muncă. Indică organizațiile și sumele pe care le-au transferat pentru angajat în timpul lucrului său acolo.

Faptul poate fi dezvăluit în momentul depunerii declarație fiscală cu o agenție guvernamentală pentru a obține o deducere.

Acțiuni la depistarea neplatei impozitelor la buget

După ce un angajat află că angajatorul reține impozitul, dar nu îl transferă statului, trebuie să contacteze următoarele autorități:

1. Inspectoratul Muncii sau direct la Parchet.
2. Filiala Agenției Fiscale la adresa socială a angajatorului.

Salariatul trebuie să completeze o cerere și să anexeze documente care dovedesc faptul reținerii și nevirării impozitului.

Aceste tipuri de lucrări includ:

1. Un contract de munca incheiat de ambele parti. Indică costul total al salariilor fără a lua în considerare reținerea impozitului pe venitul personal.
2. Extrase contabile si certificate de decontare. De la ei se poate observa că angajatul primește salarii cu o sumă reținută de 13%.

De asemenea, confirmarea faptului că impozitul nu a fost transferat în contul de stat este și un certificat de impozit pe venitul persoanelor fizice Formular 2.

Primirea unei deduceri fiscale

O nevoie urgentă de adevăr apare atunci când un angajat încearcă să obțină legal o deducere de la stat. De fapt, angajatorul nu a efectuat viramente la buget poate solicita angajatul rambursarea impozitului?

Astfel de situații în țara noastră, din păcate, nu sunt neobișnuite, prin urmare Ministerul Finanțelor al Federației Ruse a oferit o explicație asupra acestei probleme într-o scrisoare oficială din 15 iunie 2012 la nivel legislativ. Adică, dacă a avut loc reținerea impozitului la sursă din salariul unui angajat, atunci organul fiscal nu are dreptul de a refuza acordarea deducerii necesare. Salariatul nu este responsabil pentru acțiunile necorespunzătoare ale angajatorului său, care nu și-a îndeplinit atribuțiile de agent fiscal.

IMPORTANT!!! Dacă un angajat a constatat o astfel de nerespectare, acesta poate depune plângere la inspectoratul de muncă.

Sancțiuni pentru neplata impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget

Înainte de 2016, angajatorii care erau agenți fiscali erau obligați să calculeze și să vireze impozitul la buget în ziua în care salariile erau plătite angajaților. În prezent, impozitul trebuie transferat nu mai târziu de a doua zi după ce componenta de venit este plătită tuturor angajaților. Excepțiile sunt concediu medical si plata concediului de odihna. Timpul este alocat acestora la sfârșitul lunii calendaristice (articolul nr. 226 din Codul fiscal).

În conformitate cu art. 123 din Codul fiscal, angajatorul riscă o amendă de 20% din suma ce urmează a fi virata la buget. În cazul în care nu a transferat-o statului deloc sau nu integral. Autoritatea fiscală efectuează inspecții periodice ale organizațiilor și diferitelor firme pentru încălcări. Prin urmare, angajatorul nu va putea să ascundă și să ascundă neplata pentru o perioadă lungă de timp, iar consecințele sunt grave.

ATENŢIE!!! Dacă angajatorul a reținut suma impozitului, dar nu a virat-o la buget, atunci, în conformitate cu articolul nr. 75 din Codul fiscal, se vor percepe penalități pentru fiecare zi de întârziere.

Valoarea penalității se bazează pe rata Băncii Centrale a Federației Ruse într-o anumită zi. Se prevad penalitati pentru amenzi nu numai pentru retinerea sumei impozitului si nevirarea acesteia la buget, ci si pentru ratarea datei de raportare cand este necesara depunerea declaratiei fiscale.

Dacă angajatorul nu furnizează informații în conformitate cu formularul 2 al impozitului pe venitul personal în perioada prevăzută, atunci amenda este stabilită la 200 de ruble pentru documentul nefurnizat și documentele de raportare ulterioare. Există și sancțiuni pentru nedepunerea unei declarații trimestriale a veniturilor și cheltuielilor.

Problemă

Bună ziua Astăzi am aflat din greșeală că fostul meu angajator nu a plătit contribuții la Fondul de pensii al Federației Ruse și prime de asigurare pentru mine și nici pentru colegii mei! În același timp, era un contract de muncă, o înscriere în cartea de muncă și s-au reținut impozitele din salariu, se dovedește că pur și simplu nu au fost plătite! Acum lucrez in alta organizatie de mai bine de un an, am intrat in concediu medical, perioada de asigurare, tinand cont de intrarea anterioara in carnetul de munca, este de aproximativ 7 ani, daca fara aceasta intrare, atunci 2 ani! Ce ar trebui să fac, rezultă că înregistrarea anterioară în evidența muncii este „falsă” dacă nu erau taxe, nu? Cu ce ​​mă amenință acum toată această situație? Tare mi-e teama ca voi fi concediat!!! Este posibil să rezolvi cumva problema cu deducerile dacă întreprinderea anterioară s-a închis și nu se știe unde să le cauți acum?! Și cum pot rezolva cel mai bine problema plății concediului medical dacă angajatorul meu îmi plătește mai mult concediu medical decât este necesar, iar atunci Fondul de asigurări sociale nu îi compensează pentru aceste costuri? Sau am inteles gresit ceva? Și ce ar trebui să fac cu această înscriere în carnetul de muncă?

Soluţie

Buna ziua!

Nu este suficient să deduceți cel mai important lucru este depunerea rapoartelor asupra informatii individuale.

Apropo, s-ar putea să nu deducă, dar principalul lucru este de a prezenta rapoarte trimestriale privind informațiile individuale.

În conformitate cu paragraful 1 din partea 9 din articolul 15 din Legea federală din 24 iulie 2009 N 212-FZ„Cu privire la contribuțiile de asigurări la Fondul de pensii Federația Rusă, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, Fondul obligatoriu federal asigurare de sanatate„Plătitorii primelor de asigurare prezintă trimestrial rapoarte privind informațiile individuale organismului care monitorizează plata primelor de asigurare la locul înregistrării lor, formularul este aprobat prin Rezoluția Consiliului de Administrație al Fondului de Pensii al Federației Ruse din 16 ianuarie 2014 N 2p.

Deci întrebarea aici este, ți-au trimis rapoarte pe baza informațiilor individuale?!

Începe cu asta- o contestație scrisă la angajator. Hârtia are forma unui document.

Solicitați de la angajatorul dumneavoastră un certificat de contribuții de asigurare acumulate și plătite efectiv pentru asigurarea de pensie obligatorie. La cererea scrisă a angajatului, angajatorul este obligat, în cel mult trei zile lucrătoare de la data depunerii acestei cereri, să elibereze acest certificat angajatului, articolul 62 din Codul Muncii al Federației Ruse.

DECLARAŢIE

În conformitate cu articolul 62, furnizați-mi un certificat de contribuții de asigurare acumulate și plătite efectiv pentru asigurarea de pensie obligatorie pentru perioada de muncă.

Dacă refuzați să-mi dați acest document, voi lua legătura cu parchetul, Inspectoratul Fiscal de Stat și Fondul de Pensii.

Pentru încălcarea legislației muncii, angajatorul poartă responsabilitatea administrativă în conformitate cu articolul 5.27 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse.

Articolul 47 din Legea federală a Federației Ruse din 24 iulie 2009 nr. 212-FZ prevede răspunderea pentru neplata sau plata incompletă a primelor de asigurare către Fondul de pensii ca urmare a subestimarii bazei de calcul a primelor de asigurare, alte calcularea incorectă a primelor de asigurare sau a altor acțiuni ilegale (inacțiune) ale plătitorilor de prime de asigurare sub forma unei amenzi în valoare de 20 la sută din suma neachitată a primelor de asigurare. Iar dacă aceste fapte au fost săvârșite cu intenție, vor atrage o amendă în cuantum de 40 la sută din suma neachitată a primelor de asigurare.

Vă rog să îmi eliberați certificatul în termenul specificat la articolul 62 din Codul Muncii al Federației Ruse, adică. nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la data depunerii acestei cereri.

Trimiteți cererea în următoarele moduri (alegerea dvs.):

Prin secretariat, departamentul resurse umane (personal) al organizației, astfel încât pe al doilea exemplar să vi se acorde un număr de intrare și o notă oficial despre acceptarea acestei cereri;

Prin scrisoare recomandată cu chitanță recomandată și o listă a conținutului;

Prin serviciu de curierat;

Prin poștă, fax sau e-mail (dacă aveți o adresă de e-mail oficială).

Și un astfel de moment, dacă pentru 2013 și 2014 Fondul de Pensii ar putea să vă spună că nu au fost deduceri. Din nou, ai făcut o cerere scrisă? Vi s-a dat un extras din contul dvs. personal?

Apoi, de exemplu, datele de la Fondul de pensii al Rusiei din rapoartele privind informațiile individuale pentru 2015 vor apărea pe site în iunie-iulie 2016.

recomand si euînregistrați-vă pe site-ul inspectoratului fiscal și verificați datele privind impozitul pe venitul personal https://lk2.service.nalog.ru/lk/ și faceți o solicitare cu privire la impozitul pe venitul personal plătit.

Odată ce înțelegi situația:

1. Ori pur și simplu nu a plătit, dar a depus rapoarte sau nu?;

2. Ori ai lucrat la „negru”

atunci ai o solutie la aceasta problema doar prin instanta, Inspectoratul Fiscal de Stat si parchetul nu vor rezolva aceasta situatie.

1. Legea federală nr. 212-FZ din 24 iulie 2009 „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, Fondul federal de asigurări medicale obligatorii”, care prevede plata contribuții de asigurare de către angajator;

2. În conformitate cu paragraful 1 al părții 9 din articolul 15 din Legea federală din 24 iulie 2009 N 212-FZ „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, Fondul de asigurări medicale obligatorii" plătitorii de contribuții de asigurare depun trimestrial organului de monitorizare a plății primelor de asigurare la locul de înregistrare, rapoarte privind informațiile individuale, formularul este aprobat prin rezoluția Consiliului de administrație al Fondului de pensii al Federației Ruse din ianuarie 16, 2014 N 2p.

Angajatorul nu trebuie să plătească doar prime de asigurare, dar asigurați-vă că trimiteți rapoarte trimestriale privind informațiile individuale, acest lucru este și mai important.

Dacă doriți ca dosarul să nu fie „fals”, atunci mergeți în instanță, pentru a nu pierde această experiență și, de asemenea, pentru a nu crea probleme noului angajator.

Sau, dacă nu te duci în instanță pentru a legitima această vechime în muncă, atunci este mai bine ca anterior angajator să facă o înscriere în Codul Muncii că această înscriere este considerată nevalidă, astfel încât viitorii angajatori să nu țină cont de acest lucru” experiență neagră pentru plata indemnizațiilor și a indemnizațiilor de maternitate.

Depinde de tine să decizi.

Și dacă angajatorul anterior nu poate fi găsit acum, ce să faci cu acest cazier? Și ce se va întâmpla dacă nu fac nimic cu ea acum?

Bună ziua

Situația este următoarea: nu am făcut încă cereri, dar un fost coleg a aflat toate astea, se pare că doar lucram „sub masă”, fără deduceri, fără rapoarte. Dar repet, ne-au făcut carnet de muncă și au semnat un contract de muncă. Eu și colegul meu am lucrat aproximativ în același timp și am plecat în 2014 la o lună de celălalt. Voi face toate cererile puțin mai târziu.

Cum să aplici pentru un angajator dacă acum nu există o astfel de organizație... după cum am aflat - firma a dat faliment sau s-a închis, conducerea ar fi trebuit să lase toți banii și acum se ascunde? Sau mergi direct la tribunal?

Și sunt FOARTE îngrijorat de această întrebare!!! Pe în acest moment Lucrez la o altă companie de peste un an, acum sunt în concediu medical, experiența mea de muncă este de aproximativ 7 ani (împreună cu intrarea anterioară), iar fără ea sunt 2 ani! Spune-mi, cu ce mă amenință toată această situație acum? Mi-e teamă că acum concediul meu de boală va fi calculat greșit și atunci voi avea probleme! Și chiar nu mi-aș dori probleme cu compania pentru care lucrez acum!