Для юридических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций

Для физических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для физических лиц

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц

ФАЙЛЫ

Особенности КБК при уплате транспортного налога

Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это - региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.

Какой КБК написать физлицу

Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Как платят этот налог юридические лица

За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.

ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)

Отличия в оплате транспортного налога для организаций

Для организаций платеж нужно производить авансовым способом, если на региональном уровне не закреплено иначе. Аванс вносится каждый квартал после сдачи отчетности за предыдущий. Сумма налога, которая должна быть заплачена после 1 февраля, вычисляется путем вычитания из общей суммы транспортного налога всех произведенных авансовых платежей.

Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.

КБК транспортный налог 2016 для юридических лиц и физических лиц : уплата налога, начисление пени и штрафов по транспортному налогу, возврат налога из бюджета >>>

КБК по транспортному налогу на 2016 год утверждены (в редакции приказа от 8 июня 2015 г. № 90н). КБК – необходимы для группировки доходов, расходов и источников финансирования бюджетов. КБК по транспортному налогу состоит из 20 цифр (разрядов). КБК транспортный налог 2016 для юридических лиц и физических лиц отличаются. КБК по транспортному налогу необходим для заполнения платежных поручений на перечисление в бюджет налога, а также пеней и штрафов по нему. В платежном поручении для указания КБК по транспортному налогу предназначен реквизит 104.

Код для юридических и физических лиц отличается. КБК транспортный налог 2016 для организаций – в таблице ниже. В ней же указан и КБК пени по транспортному налогу 2016 для организаций.

Наименование платежа	КБК для перечисления транспортного налога	КБК для перечисления пени по транспортному налогу	КБК для перечисления штрафа по транспортному налогу
Транспортный налог с организаций	182 1 06 04011 02 1000 110	182 1 06 04011 02 2100 110	182 1 06 04011 02 3000 110
Транспортный налог с физических лиц	182 1 06 04012 02 1000 110	182 1 06 04012 02 2100 110	182 1 06 04012 02 3000 110

При оплате пени по транспортному налогу КБК (2018) должен быть указан в информационном поле «104» платежного поручения . Корректное обозначение шифра гарантирует правильность отнесения перечисляемых средств на конкретный тип платежа в карточке расчетов налогоплательщика с бюджетами всех уровней. Деньги плательщики транспортного налога направляют в пользу региональных бюджетов, администратором средств является налоговая служба.

КБК пени – транспортный налог 2018 для организаций

Платить в бюджет налоговые обязательства по транспортному налогу должны все владельцы транспортных средств – как физические лица, так и предприятия. За граждан налог рассчитывают сотрудники ФНС, а юридические лица размер обязательств выводят самостоятельно, отражая их в декларации. На сумму налога влияет количество находящихся в собственности средств передвижения и мощность их двигателей.

При просрочке платежа в бюджет налогоплательщик привлекается к ответственности – в качестве денежной формы воздействия применяются штрафы и пени. КБК пени (транспортный налог-2018 для организаций) отличается от кода основного платежа по текущему налоговому обязательству. Пеня может быть оплачена в один день с недоимкой или после погашения долга. Платить сначала пеню, а потом задолженность нецелесообразно: пеня исчисляется за каждый день просрочки, период просрочки заканчивается днем, предшествующим дате проведения платежа по погашению долга, а гарантировать перевод средств строго в желаемый день ни один банк не может.

Как в платежке обозначаются пени по транспортному налогу?

КБК 2018 имеет вид 182 1 06 04011 02 2100 110 (если плательщиком пени выступает юридическое лицо):

первые три знака отображают сведения об администраторе средств – сочетание «182» предусмотрено для налоговой службы;

следующая группа символов «106» введена для имущественных налогов;

«04011» – указания на статью и подстатью доходных поступлений в бюджет;

«02» – идентификация уровня бюджета, который является получателем средств, приведенное сочетание характерно для бюджетов субъектов РФ;

комбинация «2100» означает, что деньги предназначены для уплаты пени.

При перечислении суммы транспортного налога (в т.ч. недоимки, перерасчета) организации применяют КБК 182 1 06 04011 02 1000 110.

Для уплаты штрафов предназначен код 182 1 06 04011 02 3000 110.

Ежегодно налоговая служба формирует и направляет физическим лицам - владельцам транспортных средств налоговые уведомления с расчетом транспортного налога и квитанцией на его уплату (ст. 357 , ст. 358 , п. 3 ст. 363 НК РФ).

Произвести уплату транспортного налога необходимо не позднее срока, указанного в налоговом уведомлении. В противном случае физическому лицу грозит начисление пени и штрафа. Срок уплаты транспортного налога физическим лицом установлен не позднее 1 декабря следующего года (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Так как в 2018 году 1 декабря выпало на субботу, то уплатить транспортный налог за 2017 год физические лица, владеющие транспортными средствами, должны были не позднее 3 декабря 2018 года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом

Пени начисляются на сумму неуплаченного налога за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по день уплаты задолженности по налогу включительно, по следующей формуле (п. 3, п. 4 ст. 75 НК РФ):

Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки

При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу (п. 3 ст. 75 НК РФ).

КБК для пени по транспортному налогу физических лиц

Посмотреть КБК по налогам граждане могут на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Налогообложение в Российской Федерации», подразделе «Коды классификации доходов бюджетов РФ», пройдя по ссылке «Физические лица» и .

Код бюджетной классификации для уплаты транспортного налога физическим лицом - 182 1 06 04012 02 1000 110.

Код бюджетной классификации для уплаты пени по транспортному налогу физическим лицом - 182 1 06 04012 02 2100 110.

Код бюджетной классификации для уплаты штрафа по транспортному налогу физическим лицом - 182 1 06 04012 02 3000 110.

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом: пример

Приведем пример расчета пени за неуплату в срок транспортного налога физическим лицом за 2017 год.

Приведем расчет пени по транспортному налогу.

Если гражданин не заплатит налог в срок, то через какое-то время ИФНС пришлет ему уведомление на уплату набежавших пеней. В нем будет указана сумма пеней, которые надо уплатить.

За налоговый период 2016 года организации должны произвести уплату транспортного налога. Для этого необходимо сформировать платежное поручение, внеся правильные реквизиты. Указание неправильного КБК по транспортному налогу за 2016 год для организаций в платежном поручении является одной из распространенных ошибок.

Как уплачивать транспортный налог

После того, как организация заполнила налоговую декларацию по транспортному налогу, рассчитала налог к уплате в бюджет, она должна в установленные сроки уплатить налог в бюджет. Собственники транспортных средств в течение года (в зависимости от региона, в котором зарегистрированы транспортные средства), помимо уплаты самого налога за год, уплачивают еще и авансовые платежи по этому налогу. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и правильно указать все требуемые реквизиты, чтобы платеж прошел по надлежащему основанию.

Перевод денежных средств в связи с уплатой налогов через платежное поручение — наверное, один из основных способов исполнения обязанности по уплате налогов организациями. Соответственно, банк, где находится на обслуживании налогоплательщик (где у него открыт расчетный счет), при получении платежного поручения переведет денежные средства путем их списания со счета и последующего зачисления получателю (на счета соответствующего бюджета). При этом за правильность всех заполненных данных в платежном поручении отвечать будет организация, а не банк, в чью компетенцию проверка реквизитов не входит.

Как правило, у компаний при внесении данных в платежный документ не возникает особых сложностей, поскольку для организации оплата тех или иных услуг — это почти каждодневная операция. Трудности здесь могут возникнуть в связи с определением кода бюджетной классификации, который заносится в поле 104 платежного поручения.

Указание КБК по транспортному налогу в платежке

Актуальные коды бюджетной классификации находятся в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации, утвержденных Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н. Они не статичны, поэтому при уплате налоговых платежей следует учитывать возможность их изменения и перед проведением платежа сверяться с действующей редакцией документа. В настоящее время используются коды, состоящие из 20 знаков.

При самостоятельном поиске кодов организация может столкнуться с тем, что первые три цифры из двадцати являются нулями. Пояснить можно это исходя из понимания структуры КБК доходов бюджета. Первые три цифры заключают в себе код главного администратора доходов бюджета. Если обратиться к приложению 7 документа, можно убедиться, что ФНС России выделен код 182, поэтому КБК по всем поступлениям налогов, сборов будут начинаться с указанных цифр.

Также можно отдельно сказать о 14 — 17 разрядах КБК. По указанным графам заносятся сведения по группам подвида доходов бюджета:

1000 — налог;

2000 — пени;

3000 - штрафы.

Если же вы ошибетесь и вместо этих цифр укажете 0000, то такой платеж будет являться невыясненным.

Соответственно, можно дополнительно проверить себя на правильность внесения данных в платежку. Причем эти требования относятся не только к транспортному налогу, но и к остальным тоже.

Почему важно правильно указывать КБК по транспортному налогу

Надлежащее исполнение обязанности организации по уплате налога (то есть в полном размере и в предусмотренные законодательством сроки) исключит вероятность начисления налоговым органом пени и привлечения организации к налоговой ответственности. Для этого налог должен поступить в бюджетную систему, то есть на правильный счет Федерального казначейства. Также правильно нужно указать номер КБК. В противном случае такие денежные средства будут считаться невыясненными платежами, а налоговый орган может не увидеть уплату налога, следовательно, за организацией, вероятно, будет числиться недоимка до выяснения обстоятельств.

Вот почему важно производить уплату налога, оставляя себе в запасе дополнительный срок на тот случай, если платеж по каким-либо причинам не пройдет либо попадет в невыясненные платежи. В таком случае можно будет оперативно сориентироваться и уточнить основания платежа, а при необходимости повторно произвести уплату налога. При этом неправильно зачисленные денежные средства можно вернуть, однако время будет затрачено.

Действия при ошибке в указании КБК

В целом ошибки в указании КБК по транспортному налогу организаций не влекут непоступление налога в бюджетную систему РФ. Обязательство по уплате налога будет считаться исполненным. Организации в этом случае можно руководствоваться пунктом 7 статьи 45 Налогового кодекса . Для этого следует подать в свой налоговый орган заявление в произвольной форме, где описать возникшую ситуацию. Также желательно приложить обосновывающие документы, то есть само платежное поручение с неправильным КБК, указав при этом, что, по мнению налогоплательщика, налог фактически поступил в бюджет.

Одновременно необходимо указать правильный КБК, поскольку налоговый орган не обязан «догадываться», об уплате какого налога идет речь. То есть в заявлении в обязательном порядке следует указать два вида КБК - ошибочный и правильный, сумму налога, а также в отношении какого налога (вид налога и период, за который производилась оплата) нужно уточнить платеж.

Организации предоставлен общий срок для подачи заявления - не менее трех лет, однако дожидаться его окончания не следует, а рекомендуем урегулировать вопрос с неправильным указанием КБК сразу.

Таблица используемых КБК по транспортному налогу в 2016 году

	182 1 06 04011 02 1000 110
Транспортный налог с организаций (пени по соответствующему платежу)	182 1 06 04011 02 2100 110
Транспортный налог с организаций (проценты по соответствующему платежу)	182 1 06 04011 02 2200 110
Транспортный налог с организаций (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 04011 02 3000 110
Транспортный налог с организаций (прочие поступления)	182 1 06 04011 02 4000 110
Транспортный налог с организаций (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)	182 1 06 04011 02 5000 110